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市人大常委會:
今年以來，由于受房地產市場不景氣等因素影響，市本級土地出讓收入預計完成情況與年初計劃有較大差距。同時，省財政廳對2023年新增專項債務限額進行了跨地區收回調整，增加安排我市新增專項債務限額，以及我市內部跨縣區（含市本級）調劑部分新增專項債務限額，需要相應調整有關收支安排。根據《預算法》《廣東省預算審批監督條例》以及地方政府債券管理的有關規定，現將市本級2023年財政預算第二次調整方案報告如下：
一、2023年市本級預算執行情況
（一）預計執行情況
1.1-11月預算執行情況。
（1）一般公共預算。市本級一般公共預算收入49.13億元，同比增長7.1%，完成年初預算的86.9%。其中，稅收收入29.98億元，同比增長13.3%，完成年初預算的82.6%；非稅收入19.15億元，同比下降5.8%，完成年初預算的93.9%，非稅占比39.0%。
（2）政府性基金預算。市本級政府性基金預算收入11.03億元，同比增長10.2%，完成年初預算的35.5%。其中，土地出讓收入（政府性基金預算報表口徑）[土地出讓收入（政府性基金預算報表口徑）指土地收入納入政府性基金預算管理的國有土地使用權出讓收入、國有土地收益基金收入、農業土地開發資金收入三項收入合計。從土地收入中計提的農田水利建設資金和教育資金轉列一般公共預算反映。]8.97億元，同比增長9.0%，完成年初預算的30.2%。
2.全年預計完成情況。
（1）一般公共預算。市本級一般公共預算收入年初預算計劃收入為53.48億元，增長10%，財稅部門將繼續努力，力爭完成年度預算。
（2）政府性基金預算。市本級政府性基金預算收入全年預計完成15.33億元，比年度預算短收15.73億元。主要是年度預算土地出讓收入（全口徑）[土地出讓收入（全口徑）指土地出讓成交價款，政府性基金預算中反映的土地出讓收入和轉列一般公共預算的農田水利建設資金和教育資金的合計。]34億元，預計全年僅能實現16.26億元，短收17.74億元。剔除轉列一般公共預算的農田水利建設資金和教育資金后，屬于政府性基金預算的國有土地使用權出讓收入、國有土地收益基金、農業土地開發資金三項收入短收15.85億元。同時，彩票公益金收入預計將超收0.12億元。
（二）省增加安排我市新增專項債務限額情況
根據《廣東省財政廳關于收回調整2023年新增專項債務限額的通知》（粵財債〔2023〕69號），省財政廳對2023年新增專項債務限額進行了跨地區收回調整，增加安排我市1億元新增專項債務限額，按照“激勵與約束并重”的原則，分配如下：市本級0.5億元，安排新三甲醫院0.3億元、市婦幼保健院0.1億元、市第三人民醫院0.1億元；蓬江區0.2億元，主要安排產業園區項目；恩平市0.3億元，主要安排產業園區和農田整治項目（具體分配見附件1、2）。
（三）跨縣（市、區）收回調整新增專項債務限額情況
根據《廣東省地方政府專項債券規范管理與加快支出使用若干措施》有關規定，為切實做好我市2023年新增債券發行使用工作，提高債券資金支出使用效益，我市對2023年新增專項債務限額進行跨縣（市、區）收回調整，收回江海區1.75億元，調整安排市本級0.2億元、新會區0.8億元、恩平市0.75億元（具體分配見附件1、2）。
（四）社會保險基金預算收支調整情況
今年以來，城鄉居民基本養老保險基金記賬要求更新、機關養老保險退休“中人”新辦法待遇標準延遲出臺和新冠病毒疫苗及接種費用清算情況等調整因素，對我市社會保險基金收支產生影響較大，結合我市2023年一至三季度社會保險基金預算執行情況，對部分收支項目進行調整。
二、預算調整事項
（一）市本級一般公共預算收支調整
由于預計土地出讓收入短收，導致一般公共預算調入資金減少，按照量入為出、收支平衡的原則，需相應調整一般公共預算收支安排，包括：
1.收入調整計劃
市本級一般公共預算收入來源調減10.41億元。包括：
（1）基金預算調入資金調減9.13億元。主要是根據土地收入情況預計，相應減少從政府性基金預算調入資金規模。
（2）全市統籌發展資金上解額調減1.28億元。考慮到今年各縣（市、區）財政運行困難，今年對市級的貢獻增長率不設考核目標，各自按現行稅收分享體制劃分收入（市級不安排超收的財力返還和獎勵），按上年基數上解全市統籌發展資金，比年初預算減少1.28億元。
2.支出調整計劃
根據收入情況，相應調減一般公共預算支出10.41億元，主要是調減部分基金預算調入轉列本級的支出。包括：
（1）調減市本級一般公共預算支出5.83億元（加上上級追加補助3.90億元，報表反映減少1.93億元），主要是按以收定支原則壓減各部門基本建設類和信息化建設類項目，以及部分城建交通項目等支出，如信息化建設項目1.35億元，銀湖灣濱海新區扶持、部分高速建設項目資本金補助等1億元，城市公共設施和行政機關事業單位維護項目0.89億元等。
（2）調減轉移支付支出4.58億元，主要是調減部分基金預算調入轉列補助下級的支出，主要是根據實際支出需求壓減收回先進制造業重大項目建設扶持資金4億元，以及其他部分暫不需支付的支出。
3.總收支調整計劃
2023年市本級一般公共預算年初總收入為120.05億元，經第一次預算調整后為178.63億元，本次調減10.41億元，加上預算執行中通過積極向上爭取獲得上級增加對我市轉移支付補助3.90億元（截至今年11月底數據，含中央支持基層落實減稅降費和重點民生財力補助1.35億元），2023年市本級一般公共預算總收支調整為172.12億元，收支平衡（詳見附件3）。
（二）市本級政府性基金預算收支調整
1.收入調整計劃
根據各征收部門全年預計情況，由于土地收入減少，相應調減市本級政府性基金預算收入計劃14.73億元。
（1）政府性基金預算收入調減15.73億元。其中：一是土地出讓收入相關的三個科目調減15.85億元。包括：國有土地使用權出讓金收入預計完成13.38億元，比年度預算28.57億元調減15.18億元；國有土地收益基金收入預計完成0.46億元，比年度預算1.12億元調減0.66億元；農業土地開發資金收入預計完成128萬元，比年度預算156萬元調減28萬元。二是彩票公益金收入預計完成0.50億元，比年度預算0.38億元調增0.12億元。
（2）新增專項債券收入調增1億元。主要是省增加安排我市1億元新增專項債務限額。
上述項目增減相抵后，收入來源合計調減14.73億元。
2.支出調整計劃
按照以收定支的原則，相應調減政府性基金預算支出14.73億元。包括：
（1）調減轉列一般公共預算支出9.13億元。
（2）調減市本級政府性基金預算支出5.02億元。其中：一是國有土地使用權出讓收入安排的支出調減5.01億元，主要是征地和拆遷補償支出調減2.24億元，城建交通項目支出調減2.32億元（如城建交通預留資金0.66億元，會港大道建設工程0.68億元，重點建設項目前期工作經費0.4億元，公路項目市本級投資補助0.25億元等）；二是國有土地收益基金安排的支出調減0.7億元，主要是征地和拆遷補償支出；三是農業土地開發資金安排的支出調減0.01億元；四是專項債券收入安排的支出調增0.7億元。上述四項增減相抵后調減5.02億元。
（3）調減轉移支付支出1億元，主要是建設類補助支出。
（4）調增專項債券轉貸支出0.3億元。
（5）彩票公益金超收0.12億元按規定結轉下年。
3.總收支調整計劃
2023年市本級政府性基金預算年初總收支為198.17億元，經第一次預算調整后為273.65億元，本次調減14.73億元，2023年市本級基金預算總收支調整為258.92億元，收支平衡（詳見附件4）。
（三）社會保險基金預算收支調整
1.收入方面
2023年全市四項社會保險基金（城鄉居民基本養老保險、機關事業單位基本養老保險、職工基本醫療（含生育）保險和城鄉居民基本醫療保險，下同）年初預算收入143.66億元，本次調增5.95億元，調整后預算收入149.61億元。其中：城鄉居民基本養老保險收入18.06億元，機關事業單位養老保險收入40.50億元，職工基本醫療保險(含生育保險)收入63.72億元，城鄉居民基本醫療保險收入27.33億元（詳見附件5）。
2.支出方面
2023年全市四項社會保險基金年初預算總支出133.94億元，本次調增4.62億元，調整后預算總支出138.56億元。其中：城鄉居民基本養老保險支出15.14億元，機關事業單位養老保險支出39.63億元，職工基本醫療保險(含生育保險)支出57.92億元，城鄉居民基本醫療保險支出25.87億元（詳見附件5）。
專此報告，請予審查批準。
附件：1. 2023年江門市新增專項債務限額調整分配情況表
2. 2023年江門市新增專項債務限額安排項目情況表
3.2023年江門市本級一般公共預算調整情況表
3-1.2023年江門市本級一般公共預算支出調整明細表（按功能分類科目）
4.2023年江門市本級政府性基金預算調整情況表
4-1.2023年江門市本級政府性基金預算收入調整明細表
4-2.2023年江門市本級政府性基金預算支出調整明細表（按功能分類科目）
5.江門市2023年社會保險基金預算調整草案
5-1.江門市2023年社會保險基金預算調整報表
6.2023年末江門市政府債務限額預測數
7.2023年末江門市政府債務余額預測數
8.江門市地方政府債券存續期內還本付息情況表
粵公網安備 44070302000670
