【已廢止】關于印發《江門市財政局 江門市發展和改革局關于江門市政府和社會資本合作（PPP）項目管理暫行辦法》的通知

　　圖解：《江門市政府和社會資本合作（PPP）項目管理暫行辦法》

　　解讀文本：《江門市政府和社會資本合作（PPP）項目管理暫行辦法》

　　JMBG2021061

　　江財規〔2022〕1號

各縣（市、區）人民政府，市直有關單位：

　　經市人民政府同意，現將《江門市財政局 江門市發展和改革局關于江門市政府和社會資本合作（PPP）項目管理暫行辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。執行過程中遇到的問題，請徑向市財政局、市發展改革局反映。

　　聯系方式：江門市財政局政府投融資和金融科，3501666、3501667；江門市發展和改革局投資科，3278665。

　　江門市財政局

江門市發展和改革局

　　2022年4月12日

　　公開方式：主動公開

　　江門市財政局 江門市發展和改革局關于江門市政府和社會資本合作（PPP）項目管理暫行辦法

　　第一章 總  則

　　第一條 為進一步加強政府和社會資本合作項目管理，規范項目操作流程，根據《國務院辦公廳轉發財政部 發展改革委 人民銀行關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式指導意見的通知》（國辦發〔2015〕42號）、《財政部關于推進政府和社會資本合作規范發展的實施意見》（財金〔2019〕10號）、《國家發展改革委關于依法依規加強PPP項目投資和建設管理的通知》（發改投資規〔2019〕1098號）等文件精神，結合我市實際，制定本辦法。

　　第二條 江門市域范圍內的能源、交通運輸、水利建設、生態建設和環境保護、市政工程、城鎮綜合開發、農業、林業、科技、保障性安居工程、旅游、醫療衛生、養老、教育、文化、體育、社會保障等基礎設施和公共服務領域的政府和社會資本合作項目，適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱的政府和社會資本合作（以下簡稱“PPP”），是指政府采用競爭性方式選擇社會資本方，雙方訂立協議明確各自的權利和義務，由社會資本方負責基礎設施和公共服務項目的投資、建設、運營，并通過使用者付費、政府付費、可行性缺口補貼等方式獲得合理收益的活動。

　　本辦法所稱社會資本方，是指依法設立且有效存續的境內外營利法人，包括民營企業、國有企業、外國企業、外商投資企業，但不包括本級政府所屬融資平臺公司及其他國有控股企業（上市公司除外）。

　　本辦法所稱項目實施機構，是指在PPP項目全生命周期中，由其本級人民政府授權，負責項目準備、采購、監管和移交等工作的有關職能部門或事業單位。

　　第四條 常見的PPP模式運作方式主要包括建設—運營—移交（BOT）、建設—擁有—運營—移交（BOOT）、建設—擁有—運營（BOO）、改建—運營—移交（ROT）、轉讓—運營—移交（TOT）、委托運營（O&M）、管理合同（MC）等。具體運作方式的選擇主要由收費定價機制、項目投資收益水平、風險分配基本框架、融資需求、改擴建需求和期滿處置等因素決定。

　　第五條采用PPP模式的合作項目，應當遵循依法合規、科學決策、平等協商、誠信履約、注重績效、公開透明的原則，堅持公共利益優先。

　　第二章 分工及工作機制

　　第六條 政府有關部門應依照本級人民政府確定的職責分工，加強協調配合，形成工作合力，共同促進我市PPP項目規范健康發展。

　　（一） 財政部門負責PPP項目財政管理工作，統籌安排財政資金、國有資產等各類公共資產和資源，與社會資本方開展平等互惠的PPP項目合作，對本地區申報納入全國PPP綜合信息平臺的PPP項目進行審核把關，切實履行物有所值和財政承受能力論證審核、預算收支與績效管理、政府采購監督等職責，保障項目全生命周期規范實施、高效運營。

　　（二） 發展改革部門履行PPP項目的投資管理職責，主要負責PPP項目可行性論證審查及立項批復、加強對PPP項目及相關失信行為的監管，指導監督PPP咨詢機構開展有關工作，并依法合規將所有PPP項目納入全國投資項目在線審批監督管理平臺統一管理。

　　（三） 行業主管部門要結合本行業特點，按照上級有關文件要求規范運用PPP模式提供公共服務，指導并會同項目實施機構做好PPP項目前期識別論證等工作，加強對PPP項目全生命周期的行業監督管理，根據預算管理要求，會同財政部門做好PPP項目預算管理。

　　（四） 項目實施機構負責統籌協調PPP項目的前期、采購、建設、運營、績效評價及移交等全生命周期有關工作的具體執行，切實履行PPP合同主體責任，加快推進PPP項目落地實施。

　　第七條 建立PPP項目工作協調機制，發揮其在PPP項目全生命周期內的工作組織、部門協調、問題解決、信息交流等作用。江門市本級的PPP項目，由行業主管部門和項目實施機構牽頭召集成立工作協調小組及辦公室，組成部門及人員結合PPP項目實際情況設置；工作協調小組自本PPP項目期限屆滿或提前終止后自行撤銷。

　　第八條 建立PPP項目聯評聯審機制。項目實施機構或行業主管部門可視項目需要，組織有關部門對PPP項目實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告、采購文件、PPP合同草案等項目文件進行聯評聯審。

　　第九條 建立法律保障機制。項目實施機構或行業主管部門等要強化法律風險意識，鼓勵委托第三方法律機構提供專業法律咨詢。涉及PPP合同條款等重大變更的，項目實施機構應委托第三方法律機構提供專業法律意見，確保PPP項目合法合規實施。

　　第十條建立PPP項目信息報送和共享機制。財政、發展改革部門應及時將項目進展情況、階段性文件、存在的問題和困難、優秀項目案例及宣傳材料等信息報送上級財政、發展改革部門。

　　第三章 儲備管理

　　第十一條 PPP項目應當納入發展改革部門編制的三年滾動計劃、年度預計劃、年度計劃，并與財政部門編制的中期財政規劃相銜接。

　　第十二條 在可行性研究報告編制審查階段，由項目實施機構或行業主管部門積極引入第三方評估機構按照相關規范編制可行性研究報告，將項目是否適用PPP模式的論證納入項目可行性研究論證和決策。

　　實行審批制管理的PPP項目，在可行性研究報告審批通過后，方可開展PPP實施方案審查、社會資本遴選等后續工作。實行核準制的PPP項目，應在核準的同時單獨開展可行性論證和審查。實行備案制的PPP項目，應單獨開展可行性論證和審查。

　　第十三條 政府發起的PPP項目，項目實施機構可自行或委托第三方咨詢機構編制PPP項目實施方案，組織召開專家組會議并編制物有所值評價報告。本級財政部門應當會同行業主管部門共同編制財政承受能力論證報告。

　　項目實施機構可在組織編制PPP項目實施方案過程中開展市場測試，驗證項目能否獲得社會資本方或金融機構的響應，優化項目實施方案，提高項目的可行性、競爭性和可融資性。納入江門市重點建設項目計劃的PPP項目應當由項目實施機構組織進行市場測試。

　　第十四條 項目實施機構將編制完成的實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告提交PPP工作協調小組，開展聯評聯審工作，財政部門應對物有所值評價報告和財政承受能力論證報告進行出具驗證審核意見，審核未通過的，可在調整后重新提交，仍不能通過的，不再采用PPP模式；審核通過的，由項目實施機構報送本級人民政府審核。

　　第十五條 實施方案取得本級人民政府批準的PPP項目，由項目實施機構向本級財政部門申請納入全國PPP綜合信息平臺項目管理庫。

　　本級財政部門在接收到項目實施機構的入庫申請與入庫材料后，應對PPP項目的合規性、可行性、完整性進行審核。審核通過后，由項目實施機構將申報入庫的項目基礎信息錄入全國PPP綜合信息平臺，并逐級向江門市財政局提交入庫申請和基礎資料，包括但不限于本級人民政府同意采用PPP模式的審核意見、項目立項審批文件、項目實施方案、物有所值評價報告及審核意見、財政承受能力論證報告及審核意見、項目實施機構授權書及項目規范實施承諾書等。涉及國有資產權益轉移的存量項目還應提交相關國有資產審批、評估文件。

　　江門市財政局應對申請入庫項目資料進行審核，審核未通過的，可在調整資料后重新提交；審核通過的，由江門市財政局報送省財政廳審核。經省財政廳審核為合格、并經財政部PPP中心復核通過的項目，正式在全國PPP綜合信息平臺外網發布。經省財政廳審核為不合格項目的，由項目實施機構及本級財政部門修改完善后重新進行申報。

　　第十六條 在全國PPP綜合信息平臺中對已入庫項目信息進行調整的，項目實施機構應當提交書面申請，涉及到重大調整的，還需經本級人民政府同意后由財政部門將申請材料逐級提交省財政廳。項目實施機構或行業主管部門、財政部門、社會資本方應及時將調整后的文件錄入全國PPP綜合信息平臺。

　　第十七條 已納入PPP項目管理庫的項目如需主動退庫，由項目實施機構提出，經當地人民政府同意后，由當地財政部門逐級向省財政廳提交書面退庫申請，說明退庫原因。退庫項目原則上三年內不得重新申請入庫。

　　第十八條 除涉密項目外，所有PPP項目需納入全國投資項目在線審批監管平臺管理，并使用生成的項目代碼分別辦理各項審批手續，不得以其他形式規避、替代PPP項目納入在線平臺統一管理。

　　項目實施機構還應向本級發展改革部門申請將PPP項目納入國家重大建設項目庫，并按照有關規定將項目信息錄入廣東省PPP監測服務平臺。

　　第四章 采購管理

　　第十九條 已納入全國PPP綜合信息平臺項目管理庫并對外發布的PPP項目，項目實施機構應當嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國招標投標法》等規定，通過公開招標等競爭性方式采購PPP項目的社會資本方。

　　第二十條 項目實施機構應嚴格按照項目實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告等文件，編制資格預審文件、采購文件、PPP項目合同草案，并附第三方法律機構出具的法律意見，一并提交PPP工作協調小組，進行聯評聯審。市本級PPP項目通過聯評聯審后，還應將相關文件報送本級人民政府審核。

　　第二十一條 項目實施機構應按照有關規定進行社會資本方采購，依次完成采購意向公開、資格預審、組織現場考察或召開答疑會、發布采購公告、評審、確認談判、簽署談判備忘錄、發布中標公告等工作。

　　第二十二條 項目實施機構或行業主管部門應牽頭召集成立專門的采購結果確認談判工作組，組織合同簽署前的確認談判工作，會同第三方法律機構加強合同內容審查。

　　第二十三條 采購結果公示結束后、PPP項目合同正式簽訂前，項目實施機構應按規定將PPP項目合同提交行業主管部門、財政部門等相關職能部門審核后，報本級人民政府批準。經其本級人民政府批準后，由項目實施機構與中選社會資本方正式簽署PPP項目合同。

　　第二十四條 項目公司是依法設立的自主運營、自負盈虧的具有獨立法人資格的經營實體。社會資本方（可以是一家企業，也可以是多家企業組成的聯合體）可依法設立項目公司，經本級人民政府指定的相關機構可作為政府方出資代表依法參股項目公司。政府方出資代表在項目公司中的出資比例應當低于50%、且不具有實際控制力及管理權。

　　第二十五條 項目公司成立后，項目公司可與項目實施機構重新簽署PPP項目合同，或簽署關于承繼項目合同的補充合同，承繼社會資本方在PPP項目合同項下的權利和義務。項目實施機構應充分考慮項目的財政支出責任，確保其不超出項目財政承受能力論證確定的范圍。

　　第五章 執行管理

　　第二十六條 項目合作期限內，涉及簽訂補充協議或更變合同條款等重大事項的，項目實施機構應與社會資本方充分協商，并委托第三方法律機構對協商情況出具法律意見，本級財政、發改等部門還應對政府出資、補貼、收費標準等變更事項提出意見，并將相關意見以書面形式提交其本級人民政府審核。

　　第二十七條 經本級人民政府審核同意納入中期財政規劃的PPP項目，由行業主管部門和項目實施機構按照預算編制程序和要求，將PPP項目合同中符合預算管理要求的下一年度財政資金收支納入預算管理，報請財政部門審核后納入預算草案，經人民政府同意后報同級人民代表大會審議。

　　編制政府付費和可行性缺口補助PPP項目年度支出預算時，項目實施機構應將年度績效目標和指標連同編制的預算申報材料一并報送財政部門審核。使用者付費PPP項目參照執行。

　　第二十八條 財政部門應充分發揮江門市政企合作融資支持基金的作用，深化與中國PPP基金的合作，不斷提高我市PPP項目融資的可獲得性，引導、支持社會資本方和金融機構參與我市PPP項目的投資建設。

　　第二十九條 PPP項目建設應符合《江門市政府投資管理辦法》的有關規定，項目建設中出現以下情形的，應當報請原審批、核準、備案機關重新履行項目審核備案程序，并及時調整實施方案等相關文件：

　　（一） 項目建設地點發生變化；

　　（二） 項目建設規模和主要建設內容發生較大變化；

　　（三） 項目建設標準發生較大變化；

　　（四） 項目投資規模超過批復投資的10%。

　　項目公司或社會資本方應按照合同約定履行運營責任，不得將項目運營責任返包給政府方出資代表承擔或另行指定社會資本方以外的第三方承擔。

　　為保障項目的運營質量，項目公司或社會資本方可編制運營維護手冊，并在開始運營之前報送項目實施機構或行業主管部門。運營期內，發展改革部門、行業主管部門及項目實施機構等應依據項目運行情況和績效評價結果，健全公共服務價格調整機制。

　　第三十條 行業主管部門或項目實施機構應當會同財政部門做好項目全生命周期成本監測工作。項目公司或社會資本方每年應向行業主管部門和財政部門報送上一年度經第三方審計的財務報告及項目建設運營成本說明材料，并將相關信息錄入全國PPP綜合信息平臺。

　　第三十一條 項目運營進入穩定期后，鼓勵通過股權轉讓、資產交易、資產證券化等方式，盤活項目存量資產，豐富PPP項目投資進入和退出渠道。

　　第六章 移交管理

　　第三十二條 項目期限屆滿前一年或提前終止時，按照約定需要進行項目資產移交的，由項目實施機構或政府指定的其他機構組建項目移交工作小組，并由項目移交工作小組制定移交工作方案（含資產評估和性能測試方案）。

　　第三十三條 項目移交工作小組應委托具有相關資質的資產評估機構，按照項目合同約定的評估方式對移交資產進行資產評估，作為確定補償金額的依據。項目移交工作小組應嚴格按照性能測試方案和移交標準對移交資產進行性能測試。

　　第三十四條 項目移交時，項目實施機構或政府指定的其他機構代表政府收回項目資產，項目公司或社會資本方協助做好法律過戶、管理權移交手續。移交資料包括：項目資產、知識產權、技術法律文件和資產清單。

　　第七章 績效管理

　　第三十五條 項目實施機構原則上在項目建設期應結合竣工驗收開展一次績效評價，分期建設的項目應當結合各期子項目竣工驗收開展績效評價。

　　項目實施機構在項目運營期每年度應至少開展一次績效評價；每3-5年對項目進行中期評估，重點分析項目運行狀況和項目合同的合規性、適應性和合理性；及時評估已發現問題的風險，制訂應對措施，并進行整改。項目實施機構應將績效評價報告、中期評估報告、整改情況說明等資料及時錄入全國PPP綜合信息平臺。

　　項目實施機構還應定期開展PPP項目績效監控，對項目日常運行情況及年度績效目標實現程度進行跟蹤、監測和管理。

　　第三十六條 財政部門可結合實際，選取重大PPP項目開展績效再評價。

　　項目移交完成后，財政部門應組織有關部門對項目產出、成本效益、監管成效、可持續性、政府和社會資本合作模式應用等進行績效評價，并按相關規定公開評價結果。評價結果作為政府開展政府和社會資本合作管理工作決策參考依據。

　　第三十七條 政府付費和可行性缺口補助項目，政府承擔的年度運營補貼支出應與當年項目公司或社會資本方績效評價結果完全掛鉤。使用者付費項目，項目公司或社會資本方獲得的項目收益應與當年項目公司或社會資本方績效評價結果掛鉤。

　　第三十八條 項目公司或社會資本方應積極配合開展PPP項目績效管理工作，并對所提供資料和信息的真實性、完整性、有效性負責。

　　第八章 監督管理

　　第三十九條 財政部門、行業主管部門及項目實施機構、社會資本、金融機構、項目公司、咨詢機構、專家等依據PPP項目所處的不同階段及對應的錄入時間要求，按照客觀、公正、及時、便利的原則在全國PPP綜合信息平臺上錄入并發布規定的相關信息。

　　除依托全國PPP綜合信息平臺對外發布外，財政部門、行業主管部門、項目實施機構應在各自的政務公開網站上主動發布、更新PPP項目信息。

　　第四十條 財政部門、項目實施機構、項目公司或社會資本方、第三方咨詢機構等PPP項目信息提供方應當對其所提供信息的真實性、完整性、準確性、及時性負責。

　　第四十一條 行業主管部門應加強對項目公司或社會資本方履約能力的全過程動態監管。在項目建設期間，應監督項目公司或社會資本方嚴格按照設計文件組織工程建設，確保工程質量、安全和工期。在項目運營期間，應監督項目公司或社會資本方依約提供優質、安全、高效的公共服務。

　　第四十二條 各級財政部門應當會同行業主管部門加強對PPP項目債務的監控。PPP項目執行過程中形成的負債，屬于項目公司的債務，由項目公司獨立承擔償付義務。項目期滿移交時，項目公司的債務不得移交給政府。

　　第四十三條 社會公眾有權對PPP項目的發起和實施進行監督。任何單位和個人可以向項目實施機構、行業主管部門等有關政府部門對項目過程中存在的違法違規行為進行舉報、投訴。有關部門在接到舉報、投訴后應當及時依法處理。

　　第九章 風險管理

　　第四十四條 未履行審批、核準、備案及可行性論證和審查程序的PPP項目，不得開工建設。不得以實施方案審查等任何形式規避或替代項目審批、核準、備案，以及可行性論證和審查程序。

　　第四十五條 財政部門應建立PPP項目支出責任預警機制，對財政支出責任占比超過7%的地區進行風險提示，對超過10%的地區嚴禁新項目入庫，確保每一年度本級全部PPP項目從一般公共預算列支的財政支出責任，不超過當年本級一般公共預算支出的10%。新簽約項目不得從政府性基金預算、國有資本經營預算安排PPP項目運營補貼支出。

　　第四十六條 本市PPP項目應嚴格按照要求規范實施，嚴防新增地方政府隱性債務風險，不得出現以下行為：

　　（一） 存在政府有關部門或政府方出資代表向社會資本回購投資本金、承諾固定回報或保障最低收益的。通過簽訂陰陽合同，或由政府有關部門或政府方出資代表為項目融資提供各種形式的擔保、還款承諾等方式，由政府實際兜底項目投資建設運營風險的；

　　（二） 本級政府所屬的各類融資平臺公司、融資平臺公司參股并能對其經營活動構成實質性影響的國有企業作為社會資本參與本級PPP項目的。社會資本方實際只承擔項目建設、不承擔項目運營責任，或政府支出事項與項目產出績效脫鉤的；

　　（三） 未經法定程序選擇社會資本方的。未按規定通過物有所值評價、財政承受能力論證或規避財政承受能力10%紅線，自行以PPP名義實施的；

　　（四） 以債務性資金充當項目資本金，虛假出資或出資不實的；

　　（五） 未按規定及時充分披露項目信息或披露虛假項目信息，嚴重影響行使公眾知情權和社會監督權的。

　　第四十七條財政支出責任占比超過5%的地區，不得新上政府付費項目。污水、垃圾處理等依照收支兩條線管理、表現為政府付費形式的PPP項目除外。新上政府付費項目打捆、包裝為少量使用者付費項目，項目內容無實質關聯、使用者付費比例低于10%的，不予入庫。

　　第十章 法律責任

　　第四十八條 項目實施機構、有關行政主管部門及其工作人員未按照本辦法的規定履行相應職責造成不良影響的，以及存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違紀行為的，依照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

　　第四十九條 社會資本方要履行好企業社會責任，嚴格按照約定保質保量提供持續、安全的公共服務。發展改革部門應按照有關規定將社會資本方或者項目公司的公共信用信息或失信行為在江門市公共信用信息管理系統予以公開。

　　第十一章 附  則

　　第五十條 本辦法由江門市財政局、江門市發展和改革局負責解釋。

　　第五十一條 本辦法自2022年6月1日起施行，有效期至2026年12月31日。施行期間法律法規及上級政策另有規定的，從其規定。