關于江門市審計局對我社2015年度部門預算執(zhí)行情況的審計結果及我社的整改情況

江門市審計局于2016年2月17日至3月24日，對我社2015年度的部門預算執(zhí)行情況進行了審計。我社認真配合市審計局的工作，現(xiàn)將有關審計結果及整改情況報告如下：

一、審計評價

審計結果表明：市供銷社能按要求編制2015年度部門預算，預算執(zhí)行能遵守預算法及相關法律法規(guī)，會計核算基本符合會計法和相關財會制度的規(guī)定；能認真貫徹落實中央八項規(guī)定和公務卡結算制度，嚴格執(zhí)行“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費預算；在審計過程中，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)的支出情況，但審計仍發(fā)現(xiàn)部分會計核算不規(guī)范的問題，須加以糾正。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

部分會計核算不規(guī)范。

1、經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，2015年市供銷社收到財政下達上年度結轉(zhuǎn)的資金指標571,523元時,錯誤登記入“財政補助收入”科目，致未能準確反映本單位的收入情況。

2、根據(jù)市供銷社提供的2015年度資產(chǎn)負債表，當年市供銷社“財政應返還額度”科目年末余額為34908.25元，而“財政補助結轉(zhuǎn)”科目年末余額為-40132.17元，不符合會計核算的原理以及《行政單位會計制度》對有關科目的使用說明，會計報表數(shù)據(jù)不夠準確。

上述問題不符合《中華人民共和國會計法》第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告”的規(guī)定，市供銷社應組織財務人員對財務核算數(shù)據(jù)進行梳理，調(diào)整相關科目，準確反映本單位的財務狀況。

三、整改情況

對市審計局發(fā)現(xiàn)的2個主要問題，我社按照有關會計制度和審計的處理意見于2016年6月組織落實整改，并加強了財務管理工作，強化了財務數(shù)據(jù)的內(nèi)部監(jiān)督和核查機制，組織財務人員參加會計再教育和財政業(yè)務技能培訓學習，對財務核算數(shù)據(jù)進行重新梳理，并調(diào)整了相關會計科目，從而準確反映了我社的財務狀況，并把相關的整改情況書面回復市審計局。

                                                      江門市供銷社

                       2016年9月1日