江門市農業局2015年部門決算公開

目　　　 錄

第一部分　 江門市農業局概況

一、 部門主要職能

二、 部門決算單位構成

第二部分　江門市農業局2015年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分　 江門市農業局2015年部門決算情況說明

第四部分 名詞解釋

 第一部分　 江門市農業局概況

（一）部門主要職能

江門市農業局，加掛中共江門市委農村工作辦公室牌子，是主管全市農業、農村工作的市人民政府組成部門。主要職能：貫徹落實國家和省有關農業農村工作的方針政策和法律法規，組織開展農業和農村經濟社會改革與發展問題的調查研究并提出政策建議，指導社會主義新農村建設和農村體制改革。擬訂種植業、畜牧業、農業機械化等農業有關產業和農村經濟發展政策、發展戰略、中長期發展規劃并指導實施等。內設副處級局1個（市畜牧獸醫局），12個職能科室及市紀委派駐農業局紀檢組。

（二）部門決算單位構成

按照部門決算編報要求，納入我部門（江門市農業局）2015年部門決算編報范圍的單位共11個，包括局機關和10個下屬事業單位。其中：參公管理事業單位4個（市動物衛生監督所、市農村財務管理辦公室、市農機安全監理所和市農產品質量監督檢驗測試中心），公益一類事業單位5個（市農作物病蟲測報中心站、市農業科學研究所、市農業技術服務中心、市動物疫病預防控制中心和市農業環境監測站），公益二類事業單位1個（市農業科技創新中心）。

第二部分 江門市農業局2015年部門決算表（詳見附件）

第三部分　 江門市農業局2015年部門決算情況說明

一、2015年度收入支出決算總體情況說明

（一）年度收入總體情況

江門市農業局2015年度總收入12633.53萬元，其中本年收入10127.16萬元。具體情況如下：

1．財政撥款收入9198.63萬元，比2014年決算數增加123.94萬元，增長1.37 %。主要原因：落實在職和離退休人員調資經費和規范津補貼經費，增加江門市農業應急檢驗檢測公共服務平臺建設、江門市農產品溯源平臺建設項目等。

2．事業收入14.77萬元，比2014年決算數減少163.45萬元，下降91.71%。主要原因：按照上級要求減免涉農經費收入，相應事業單位收入減少。

3．其他收入913.75 萬元，比2014年決算數減少112.91萬元，下降11%。主要原因是整合資金支農資金，從上級或其他部門取得收入減少。

（二）年度支出總體情況

江門市農業局2015年度總支出12633.53萬元，其中本年支出7751.9萬元。具體情況如下：

1.科學技術支出（類）支出128.34萬元，主要用于國家（江門）水稻綜合試驗站、省級農業專項資金、市農業科技計劃項目等支出，比2014年決算數增加67.47萬元，增長110.84%，主要原因是2014年年末結轉到2015年使用的資金較多，如市科技計劃項目和國家（江門）水稻綜合試驗站項目。

2.社會保障和就業支出（類）支出1146.45萬元，主要用于行政事業單位離退休人員相關的支出，比2014年決算數增加126.33萬元，增長12.38%，主要原因是離退休人員增加以及政府為改善離退休人員生活水平適當提高離退休待遇，相應增加費用。

3.醫療衛生與計劃生育支出(類)支出390.5萬元,主要用于行政事業單位基本醫療保險繳費經費和年度計劃生育獎勵經費支出，比2014年決算數增加2.55萬元,增長0.66%，主要原因是調整行政事業單位基本醫療保險繳費計算基數和計劃生育獎勵經費標準。

4.城鄉社區支出（類）支出778.05萬元,主要支出用于江門市農業應急檢驗檢測公共服務平臺建設、良種基地建設、農業基礎設施配套工程和省扶持農作物良種良法示范基地項目等,比2014年決算數減少959.84萬元,下降55.23%。主要原因是市級農業土地開發資金收入減少，相應項目支出減少。

5.農林水支出（類）5059.56萬元，主要用于局及下屬單位日常行政事業運行、農業技術試驗示范推廣、農作物病蟲害鼠疫情監測控制與防治、動物疫情監測與防治、農產品質量安全監管、執法監管、農業行業業務管理、統計監測與信息服務、農業對外交流與合作、災害救助、農業組織化與產業化經營、農產品加工與促銷、農業生產保險保費補貼資金、農業資源保護修復與利用、高標準基本農田建設、農村綜合改革和農村公益事業等,比2014年決算數減少8.07萬元,下降0.16%，與上年基本持平。

6.資源勘探信息等支出（類）26.1萬元，主要用于江門市農產品質量溯源平臺建設項目建設,比2014年決算數增加26.1萬元。主要原因是新增江門市農產品質量溯源平臺建設項目。

7.住房保障支出（類）221.56萬元，主要用于我局和屬下事業單位按照國家政策規定向職工發放的住房公積金和購房補貼支出，比2014年決算數增加15.19萬元,增長7.36%。主要原因是人員變動，職工住房公積金支出增加。

8.其他支出（類）1.34萬元，主要是用于其他補貼支出，比2014年決算數增加1.34萬元，主要原因是通過“其他收入”科目安排。

二、2015年收入決算情況說明

江門市農業局2015年度收入合計10127.16萬元。

（一）財政撥款收入9198.63萬元，占本年收入合計的 90.83%。其中：

一般公共服務（類）3.2萬元，占財政撥款收入的 0.03%。是商貿事務（款）。

科學技術支出（類）70萬元，占財政撥款收入的0.76 %。包括：應用研究（款）50萬元，科技條件與服務（款）20萬元。

社會保障和就業支出(類)1146.45萬元,占財政撥款收入的12.46 %。包括：行政事業單位離退休（款）1116.46萬元，憮恤（款）29.99萬元。

醫療衛生與計劃生育支出（類）391.37萬元，占財政撥款收入的4.26%。包括：醫療保障（款）340.69萬元，計劃生育事務（款）50.68萬元。

城鄉社區支出（類）809萬元，占財政撥款收入的8.8%。包括：城市公用事業附加及對應專項債務收入安排的支出（款）12萬元，農業土地開發資金及對應專項債務收入安排的支出（款）235.3萬元，城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出（款）561.7萬元。

農林水支出（類）6467.05萬元，占財政撥款收入的70.3%。包括：農業（款）6458.8萬元，扶貧（款）8.25萬元。

資源勘探信息等支出（類）90萬元，占財政撥款收入的0.98%，是工業和信息產業監管（款）。

住房保障支出（類）221.56萬元，占財政撥款收入的2.41%。包括：住房公積金（款）197.62萬元，購房補貼（款）23.94萬元。

（二）事業收入14.77萬元，占本年收入合計的0.15%。

是農林水支出（類）14.77萬元。

（三）其他收入913.75萬元，占本年收入合計的9.02%。

其中：科學技術支出（類）22萬元，農林水支出（類）890.42萬元，其他支出（類）1.34萬元。

三、2015年度支出決算情況說明

江門市農業局2015年度支出合計7751.9萬元。具體如下：

（一）基本支出3831.62萬元，占本年支出合計的49.43 %。其中：社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）1116.46萬元，主要用于本局及下屬事業單位離退休人員相關支出；社會保障和就業支出（類）憮恤（款）29.99萬元，主要用于本局及屬下事業單位離退休病故人員家屬一次性撫恤金支出；醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）338.07萬元，主要用于本局及屬下事業單位基本醫療保險繳費和按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費支出；醫療衛生與計劃生育支出（類）計劃生育事務（款）50.68萬元，主要用于本局及屬下事業單位計劃生育方面的支出；農林水支出（類）農業（款）2074.86萬元，主要用于局機關、參照公務員法管理事業單位和所屬事業單位的基本支出；住房保障支出（類）住房改革支出（款）221.56萬元，主要用于局機關、參照公務員法管理事業單位和所屬事業單位按照國家政策規定向職工發放的住房公積金和購房補貼支出。

（二）項目支出3920.28萬元，占本年支出合計的 50.57%。其中：科學技術支出（類）應用研究（款）81.28萬元，主要用于社會公益研究-國家（江門）水稻綜合試驗站項目；科學技術支出（類）技術研究與開發（款）47.06萬元，主要用于產業技術研究與開發-市農業科技計劃項目等；醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）1.75萬元，主要用于局機關、參照公務員法管理事業單位和所屬事業單位基本醫療保險繳費支出；城鄉社區支出（類）城市公用事業附加及對應專項債務收安排的支出（款）9.03萬元，主要用于局機關日常辦公用房修繕支出；城鄉社區支出（類）農業土地開發資金及對應專項債務收入安排的支出（款）211.05萬元，主要用于良種基地建設、農業基礎設施配套工程和省扶持農作物良種良法示范基地項目預算資金項目支出；城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出（款）557.97萬元，主要用于江門市農業應急檢驗檢測公共服務平臺建設項目以及辦公用房修繕支出；農林水支出（類）農業（款）2848.15萬元，主要用于農業技術試驗示范推廣、農作物病蟲害鼠疫情監測控制與防治、動物疫情監測與防治、農產品質量安全監管、執法監管、農業行業業務管理、統計監測與信息服務、農業對外交流與合作、災害救助、農業組織化與產業化經營、農產品加工與促銷、農業生產保險保費補貼資金、農業資源保護修復與利用、高標準基本農田建設、農村綜合改革和農村公益事業等支出；農林水支出（類）扶貧（款）131.63萬元，主要用于開展農村扶貧開發雙到工作項目支出；農林水支出（類）農業綜合開發（款）4.92萬元，主要用于農村土地治理；資源勘探信息等支出（類）工業和信息產業監管（款）26.1萬元，主要用于江門市農產品溯源平臺項目建設；其他支出（類）其他支出（款）1.34萬元，主要用于其他補貼支出。

四、2015年度財政撥款收入支出總表說明

（一）2015年度財政撥款收入說明

江門市農業局2015年度財政撥款收入合計9198.63萬元。其中：一般公共預算財政撥款收入8389.63萬元，比2014年決算數減少12.36萬元，下降0.15%；與上年基本持平；政府性基金預算財政撥款收入809萬元，比2014年決算數增加136.3萬元，增長20.26%；主要是增加江門市農業應急檢驗檢測公共服務平臺建設項目等。

（二）2015年度財政撥款支出說明

江門市農業局2015年度財政撥款支出合計7066.74萬元。其中：一般公共預算財政撥款支出6288.69萬元，比2014年決算數增加855.66萬元，增長15.75%；主要原因是落實在職和離退休人員調資和補貼經費，增加江門市農業強市專項資金；政府性基金預算財政撥款支出778.05萬元，比2014年決算數減少959.84萬元，下降55.23%；主要原因是2014年決算支出數中包含上年結轉到本年使用的項目資金。

分功能科目看，科學技術支出（類）應用研究（款）81.28萬元，主要用于社會公益研究-國家（江門）水稻綜合試驗站項目；科學技術支出（類）技術研究與開發 （款）15.47萬元，主要用于產業技術研究與開發中的農業專項資金和市科普基地及實用技術推廣項目；社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）1116.46萬元，主要用于局機關及下屬事業單位離退休人員相關支出；社會保障和就業支出（類）憮恤（款）29.99萬元，主要用于局機關及下屬事業單位離退休病故人員家屬一次性撫恤金支出；醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）339.82萬元，主要用于局機關及下屬事業單位基本醫療保險繳費和按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費支出；醫療衛生與計劃生育支出（類）計劃生育事務（款）50.68萬元，主要用于局機關及下屬事業單位計劃生育方面的支出；城鄉社區支出（類）城市公用事業附加及對應專項債務收安排的支出（款）9.03萬元，主要用于局機關日常辦公用房維護修繕支出；城鄉社區支出（類）農業土地開發資金及對應專項債務收入安排的支出（款）211.05萬元，主要用于良種基地建設、農業基礎設施配套工程和省扶持農作物良種良法示范基地項目預算資金項目支出；城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出（款）557.97萬元，主要用于江門市農業應急檢驗檢測公共服務平臺建設項目以及局機關和下屬事業單位辦公用房維護修繕支出；農林水支出（類）農業（款）4403.33萬元，主要用于局及下屬單位日常行政事業運行、農業技術試驗示范推廣、農作物病蟲害鼠疫情監測控制與防治、動物疫情監測與防治、農產品質量安全監管、執法監管、農業行業業務管理、統計監測與信息服務、農業對外交流與合作、災害救助、農業組織化與產業化經營、農產品加工與促銷、農業生產保險保費補貼資金、農業資源保護修復與利用、農村綜合改革和農村公益事業等,；農林水支出（類）扶貧（款）4.01萬元，主要用于農村扶貧開發雙到駐村工作組工作經費;資源勘探信息等支出（類）工業和信息產業監管（款）26.1萬元，主要用于江門市農產品溯源平臺項目建設；住房保障支出（類）住房改革支出（款）221.56萬元，主要用于局機關和下屬事業單位按照國家政策規定向職工發放的住房公積金和購房補貼支出。

五、2015年度一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

江門市農業局2015年度一般公共預算財政撥款支出合計6288.69萬元，占本年支出合計的 81.12%。與2014年相比，增加855.66萬元，增長15.75%。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算構成情況

江門市農業局2015年度一般公共預算財政撥款主要用于以下方面：科學技術支出（類）96.75萬元，占1.54 %；社會保障和就業支出（類）1146.45萬元，占18.23 %；醫療衛生與計劃生育支出（類）390.5萬元，占6.21 %；農林水支出(類)4407.33萬元,占70.08%;資源勘探信息等支出(類)26.1萬元,占0.42%;住房保障支出(類)221.56萬元,占3.52%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算的具體情況

江門市農業局2015年度一般公共預算財政撥款支出6288.69萬元，具體情況如下：

1．科學技術支出（類）應用研究（款）81.28 萬元，比2014年增加36.72 萬元，增長61.17%;科學技術支出(類)技術研究與開發(款)15.47萬元,比2014年增加9.03萬元,增長140.22%;主要原因是省市農業專項、科普基地及實用技術推廣、市級農業科技計劃項目和國家（江門）水稻綜合試驗站支出。預算數為0，決算數大于預算數的主要原因是2014年年末結轉到2015年使用的財政撥款資金沒有列入年初預算。

2．社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款） 1116.46萬元，比2014年增加112.62萬元，增長11.22%，主要原因離退休人員增加以及政府為改善離退休人員生活水平適當提高離退休待遇，相應增加離退休費用；預算數為1017.39萬元,完成年初預算的109.74%，決算數大于預算數的主要原因年中增加安排的離退休人員費用沒有納入年初預算。社會保障和就業支出（類）憮恤（款）29.99萬元,比2014年增加13.71萬元,增長84.21%,主要原因是2015年有離退休人員去世,相應增加撫恤金支出。預算數為0,決算數大于預算數的主要原因是年初財政無預計安排撫恤金支出預算。

3．醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障（款）339.82萬元,比2014年增加39.36萬元,增長13.1%,主要原因是調整行政事業單位人員基本醫療保險繳費計費基數和離休人員住院醫療費用增加，支出相應增加;完成年初預算的124.61%,決算數大于預算數的主要原因是離休人員住院門診醫療經費沒有納入年初預算。醫療衛生與計劃生育支出（類）計劃生育事務(款)50.68萬元,比2014年增加11.19萬元,增長28.34%,主要原因是調整計劃生育獎勵經費標準;完成年初預算130.89%,決算數大于預算數的主要原因是年中增加安排的計劃生育獎勵經費沒有列入年初預算。

4．農林水支出（類）農業（款）4403.33萬元,比2014年增加674.66萬元,增長18.09%,主要原因是落實在職和離退休人員調資和補貼經費，增加江門市農產品溯源平臺建設項目等。完成年初預算的117.83%，決算數大于預算數的主要原因是年中增加的基本支出經費和專項資金沒有列入年初預算。

5.農林水支出（類）扶貧（款）4.01萬元,比2014年增加1.58萬元,增長65.02%,主要原因是增加扶貧駐村工作組經費。預算數為0，決算數大于預算數的主要原因該項經費沒有列入年初預算。

6.資源勘探信息等支出(類)工業和信息產業監管(款)26.1萬元,比2014年增加26.1萬元,主要原因是新增農產品溯源平臺項目建設資金。預算數為0，決算數大于預算數的主要原因是該項目屬信息化專項納入市經信局年初預算。

7．住房保障支出（類）住房改革支出（款）221.56萬元,比2014年增加15.19萬元,增長7.36%,主要原因是人員變動，職工住房公積金支出增加。完成年初預算107.45%,決算數大于預算數的主要原因是年中增加安排的經費沒有列入年初預算。

六、2015年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

江門市農業局2015年度一般公共預算財政撥款基本支出3789.72萬元，其中：

（一）工資福利支出2157.1萬元，占基本支出的56.92 %。主要包括基本工資386.65萬元、津貼補貼862.59萬元、獎金237.44萬元、社會保障繳費314.6萬元、伙食補助費2.61萬元、績效工資311.43萬元、其他工資福利支出41.79萬元。

（二）商品和服務支出177.11萬元，占基本支出的4.67%。主要包括辦公費21.23萬元、印刷費0.3萬元、手續費0.35萬元、水費2.3萬元、電費26.91萬元、郵電費20.85萬元、差旅費3.01萬元、維修（護）費10.76萬元、會議費3.48萬元、培訓費4.24萬元、公務接待費5.03萬元、專用材料費0.48萬元、勞務費7萬元、工會經費8.38萬元、福利費22.26萬元、公務用車運行維護費15.71萬元、其他交通費用0.44萬元、其他商品和服務支出24.38萬元。

（三）對個人和家庭的補助1452.28萬元，占基本支出的38.32 %。主要包括離休費46.8萬元、退休費1065.74萬元、撫恤金29.99萬元、生活補助0.53萬元、醫療費60.86萬元、獎勵金6.72萬元、住房公積金209.62萬元、購房補貼 23.94萬元、其他對個人和家庭的補助支出8.07萬元。

（四）其他資本性支出3.23萬元，占基本支出的0.09%。主要包括辦公設備購置2.73萬元、其他資本性支出0.5萬元。

七、2015年度財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

江門市農業局2015年度“三公”經費財政撥款支出決算為114.91萬元，完成預算140.99萬元的81.5%。其中：因公出國（境）費支出決算為3.01萬元，年初預算0萬元；公務用車購置決算數0萬元，與年初預算0萬元一致；公務車運行維護費支出決算為80.66萬元，完成預算105.46萬元的76.48%；公務接待費支出決算為31.24萬元，完成預算35.53萬元的87.93%。2015年度“三公”經費支出數中公務接待和公務用車購置及運行維護費支出決算小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約的反對浪費有關精神，切實采取措施，嚴格控制和壓縮“三公”經費支出；嚴格貫徹落實公車改革和公務接待有關要求,加強公務車管理,規范公務接待活動,全年實際支出比預算有所節約;2015年度因公出國(境)經費支出決算數大于預算數的主要原因是根據“零基預算”原則，我市因公出國（境）經費實行切塊管理，不列入本部門年初預算反映。在預算執行過程中，對經市外事管理部門審核同意安排出訪經費的市直單位，由市財政部門在因公出國（境）經費總控制數的額度內統籌安排給出訪單位使用，在決算時再按照實際使用情況歸口到資金使用單位，由單位負責本部門因公出國（境）經費的決算公開。

與2014年相比，2015年度“三公”經費財政撥款支出決算數比2014年減少35.91萬元，下降23.81%。其中：因公出國（境）費支出決算減少2.99萬元，下降49.83%；公務用車購置及運行維護費支出決算減少31.03萬元，下降27.78%；公務接待費支出決算減少1.89萬元，下降5.7%。2015年度“三公”經費財政撥款支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約的要求，從嚴控制“三公”經費開支。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2015年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費3.01萬元，占2.62%；公務用車購置及運行維護費支出80.66萬元，占70.19%；公務接待費支出31.24萬元，占27.19%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出3.01萬元。全年使用財政撥款安排局機關及下屬10個單位出國團組1 個、累計2人次。開支內容包括：赴臺灣開展農業合作交流費3.01萬元，主要用于出國（境）人員的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費等支出。

2.公務用車購置及運行維護費支出80.66萬元，其中：公務用車運行及維護支出80.66萬元，2015年局機關及下屬10個單位公務用車保有量為29輛，主要用于公務用車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費及年檢年審等支出。

3.公務接待費支出31.24萬元，主要用于上級單位檢查和相關單位交流工作等方面的接待支出。2015年，局機關及下屬10個單位發生國內接待293次，接待人數共4433人。主要包括上下級、同級業務單位開展業務交流、接受工作檢查、監督、指導以及國家農業公園、農產品深加工等招商引資業務接待支出。

八、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費支出情況

2015年本部門機關運行經費支出111.12萬元，比2014年減少36.72萬元，降低24.84%。主要原因是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約的要求，進一步壓減日常經費支出。

（二）政府采購支出情況說明

2015年本部門政府采購支出總額367.46萬元，其中：政府采購貨物支出148.85萬元、政府采購工程支出58.67萬元、政府采購服務支出159.94萬元。

（三）國有資產占用情況

截至2015年12月31日，本部門共有車輛29輛，其中，一般公務用車14輛（用于機要通信、應急工作）、一般執法執勤用車4輛、特種專業技術用車1輛、其他用車10輛，其他用車主要是未實行公車改革的事業單位公務用車輛；單位價值200萬元以上大型設備1臺（套）。

（四）預算績效管理工作開展情況。

2015年，本部門共組織對5個項目進行預算績效評價，涉及項目金額4395萬元?？冃гu價結果顯示，5個項目支出績效情況較為理想,達到了項目申請時設定的各項績效目標。產業化專項重點扶持新成立的農民專業合作社,補助13家農業企業和4家農產品深加工企業發展；扶貧專項資金主要補助全市1058條村的資源補助和差額補助，保障村級公共服務站規范化運作；農業技術推廣專項著力推動現代農業物質裝備技術和農業科技提升及糧食安全生產；農業“政銀?！睂ｍ椑塾嫲l放貸款近2億元，共扶持48家農業企業發展，重點解決農業企業“融資難、融資貴和風險高”的困難；養殖環節無害化處理專項著力解決農業環境污染問題，確保公共衛生安全，本專項主要對新會、臺山、江海、開平、恩平的養殖環節無害化病死豬處理進行補助。

第四部分 名詞解釋

為便于社會公眾的理解，各部門需對公開內容中涉及的專業名詞進行解釋，格式如下：（以下專業名詞解釋供參考，各部門可以根據公開內容中涉及的專業名詞自行予以增減）

一、財政撥款收入：指財政當年撥付的資金事業收入。

二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔動所取得的收入。

三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業單位固定資產出租收入等。

五、用事業基金彌補收支差額：指事業單位在用當年的“財政撥款收入”、 “事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

七、結余分配：指事業事位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務面發生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動所發生的支出。

十二、“三公”經費：按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括領導干部專車、一般公務用車和執法執勤用車。（3）公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

十四、一般公共服務支出（類）商貿事務：反映商貿事務方面的支出。

十五、科學技術支出（類）應用研究：反映在基礎研究成果上，針對某一特定的實際目的的或目標進行的創造性研究工作的支出。

十六、科學技術支出（類）技術研究與開發：反映用于技術研究與開發等方面的支出。

十七、社會保障和就業支（類）行政事業單位離退休：反映用于行政事業單位離退休方面的支出。

十八、社會保障和就業支（類）撫恤：反映用于各類優撫對象和優撫事業單位的支出。

十九、醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療保障：反映用于醫療保障方面的支出。

二十、醫療衛生與計劃生育支出（類）計劃生育事務：反映計劃生育方面的支出。

二十一、農林水支出（類）農業：反映財政用于種植業、畜牧業、漁業、獸醫、農機、農墾、農場、農業產業化經營組織、農村和墾區公益事業、農產品加工等方面的支出。

二十二、農林水支出（類）扶貧：反映用于農村（包括國有農場、國有林場）扶貧開發等方面的支出。

二十三、資源勘探信息等支出（類）工業和信息產業監管：反映工業和信息產業監管方面的支出。

二十四、住房保障支出（類）住房改革支出：反映行政事業單位用財政撥款資金和其他資金等安排的住房改革支出。

二十五、其他支出（類）其他支出：反映除上述項目以外其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目。

二十六、城鄉社區支出（類）城市公用事業附加及對專項債務收入安排的支出：反映城市公用事業附加及對應專項債務收入安排的支出。

二十七、城鄉社區支出（類）農業土地開發資金及對應專項債務收入安排的支出：反映從計提的農業土地開發資金及對應專項債務收入中安排用于農業土地開發的支出。

二十八、城鄉社區支出（類）城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出：反映城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出。