關(guān)于江門市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

市人大常委會(huì)：

　　2019年8月,市十五屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議審議了《關(guān)于江門市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《工作報(bào)告》）。市人民政府高度重視，組織有關(guān)部門和單位認(rèn)真研究，并制定具體措施，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)到位。2020年3月26日，市政府委托市審計(jì)局向市十五屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議報(bào)告了2018年度審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況。審計(jì)涉及的各有關(guān)市（區(qū)）、部門和單位積極采取措施落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2020年7月底，對(duì)2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的80條問(wèn)題，已整改到位72條，整改完成率90%，比今年3月份向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)查出突出問(wèn)題時(shí)，《工作報(bào)告》整改完成率提高了6.23個(gè)百分點(diǎn)，通過(guò)收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改問(wèn)題金額81.25億元。

　　根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》規(guī)定，現(xiàn)將2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

　　一、  財(cái)政管理審計(jì)整改情況

　　（一）涉及市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)共10個(gè)問(wèn)題，已完成整改8個(gè)，正在整改2個(gè)。

　　1．關(guān)于“市財(cái)政局未將2018年公房租金收入納入預(yù)算管理，直接在財(cái)政專戶中核算，少計(jì)一般公共預(yù)算收入2,692.99萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。從2019年1月起，市財(cái)政已將公房租金收入納入一般公共預(yù)算管理。

　　2．關(guān)于“部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低”的問(wèn)題，已完成整改。

　　（1）關(guān)于“13個(gè)部門（單位）15個(gè)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率低于10%，涉及未支出金額15,705.98萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。截至目前，13個(gè)部門（單位）15個(gè)上級(jí)專項(xiàng)資金已完成支出、下達(dá)撥付或上繳財(cái)政共計(jì)15194.18萬(wàn)元，剩余項(xiàng)目資金已制定使用計(jì)劃，按計(jì)劃使用或按合同進(jìn)度支付。

　　（2）關(guān)于“2018年省級(jí)水利專項(xiàng)資金9,828萬(wàn)元，截至2018年底支出492.95萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率僅為5.02%”的問(wèn)題，已完成整改。2018年省下達(dá)我市省級(jí)水利資金9828萬(wàn)元，截至目前，資金已支出9809.85萬(wàn)元，支出率99.82%，余下資金18.15萬(wàn)元主要是開(kāi)平市赤水鎮(zhèn)白沙水沙洲圩段堤圍除險(xiǎn)加固工程、赤坎鎮(zhèn)江南堤新聯(lián)木石至塘美高咀段加固工程待結(jié)算質(zhì)保金5.89萬(wàn)元，和其他規(guī)定統(tǒng)籌收回項(xiàng)目結(jié)余資金12.26萬(wàn)元。

　　（3）關(guān)于“7項(xiàng)基建工程2018年資金支出進(jìn)度低于50%，涉及未支出金額9,233.70萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。截至2019年12月底，7項(xiàng)基建工程支出率分別為91.94%、97.48%、100%、94.33%、95.78%、100%、82.41%，市財(cái)政已對(duì)由上年度結(jié)轉(zhuǎn)但未能按計(jì)劃支出的指標(biāo)全部予以收回。

　　3．財(cái)政收支管理方面

　　（1）關(guān)于“市土地儲(chǔ)備中心未嚴(yán)格執(zhí)行年初土地儲(chǔ)備項(xiàng)目收支計(jì)劃，有13宗地塊項(xiàng)目不在年初土地收儲(chǔ)計(jì)劃中且未按規(guī)定編制預(yù)算調(diào)整方案”的問(wèn)題，已完成整改。市土地儲(chǔ)備中心加強(qiáng)對(duì)收儲(chǔ)項(xiàng)目的前期可行分析，確保可操作性才納入預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，按規(guī)定編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)市財(cái)政備案。

　　（2）關(guān)于“市土地儲(chǔ)備中心未制定資金存放相關(guān)管理辦法，賬戶間的資金調(diào)度程序不規(guī)范”的問(wèn)題，已完成整改。市土地儲(chǔ)備中心已出臺(tái)《江門市土地儲(chǔ)備中心賬戶管理制度》，原有13個(gè)土地儲(chǔ)備資金賬戶已清理11個(gè)，保留2個(gè)土地儲(chǔ)備資金賬戶，并申請(qǐng)開(kāi)設(shè)江門農(nóng)商銀行賬戶。

　　（3）關(guān)于“超范圍使用國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入99.09萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市土地儲(chǔ)備中心在編報(bào)2020年部門預(yù)算時(shí)，已將行政運(yùn)行支出從“其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入”中安排的部門預(yù)算資金中剝離，將“其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入”中安排的“土地資源儲(chǔ)備支出”項(xiàng)目預(yù)算，用于土地收儲(chǔ)、土地管護(hù)、土地整理等專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。

　　4．存量資金統(tǒng)籌盤活方面

　　（1）關(guān)于“市財(cái)政局尚有統(tǒng)籌地方稅務(wù)局資金1,200萬(wàn)元、被征地農(nóng)民養(yǎng)老補(bǔ)助資金結(jié)余5,606.75萬(wàn)元留存在財(cái)政專戶未及時(shí)清理盤活”的問(wèn)題，已完成整改。市財(cái)政局已將上述資金納入盤活存量資金范圍，按規(guī)定收回財(cái)政統(tǒng)籌。

　　（2）關(guān)于“133個(gè)基建項(xiàng)目未及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，導(dǎo)致26,149.20萬(wàn)元項(xiàng)目結(jié)余資金滯留相關(guān)部門賬戶”的問(wèn)題，正在整改中。市財(cái)政局已發(fā)文督促有關(guān)部門單位完成竣工財(cái)務(wù)結(jié)算和清理單位賬戶財(cái)政基建資金，截至2020年5月底，10個(gè)項(xiàng)目已完成竣工財(cái)務(wù)結(jié)算，已收回項(xiàng)目結(jié)余資金289.32萬(wàn)元，將加大督促相關(guān)單位完成竣工結(jié)算工作清理賬戶財(cái)政基建資金。

　　5．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算方面

　　（1）關(guān)于“有3家國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍”的問(wèn)題，已完成整改。市國(guó)資委已將3家國(guó)有企業(yè)納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍，提高預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性。

　　（2）關(guān)于“市國(guó)資委沒(méi)有批復(fù)兩家企業(yè)2018年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算”的問(wèn)題，已完成整改。市國(guó)資委嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，及時(shí)批復(fù)所監(jiān)管企業(yè)年度預(yù)算。

　　（3）關(guān)于“市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司應(yīng)收未收物業(yè)租金2,329.90萬(wàn)元”的問(wèn)題，正在整改中。市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司對(duì)欠租的租戶均采取法律途徑追收，其中，廣東珠西小微創(chuàng)新有限公司已就813.46萬(wàn)元(包含問(wèn)題金額804.3萬(wàn)元)租金欠繳事項(xiàng)提請(qǐng)二審，正在進(jìn)行司法程序。江門市廣播電視臺(tái)1525.6萬(wàn)元的租金欠繳事項(xiàng)已委托廣東巨信律師事務(wù)所發(fā)出律師信進(jìn)行追討并提起訴訟。

　　（4）關(guān)于“市商貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司股票分紅1,084萬(wàn)元未計(jì)入當(dāng)期損益”的問(wèn)題，已完成整改。市商貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司已將中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司股票分紅按15%比例162.7萬(wàn)元上繳市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算賬戶。

　　（5）關(guān)于“市國(guó)資委和2家國(guó)有企業(yè)共23,407.31平方米資產(chǎn)物業(yè)閑置超過(guò)一年以上”的問(wèn)題，正在整改中。一是江門市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司所屬“融和大廈”因閑置部分區(qū)域用途按電視轉(zhuǎn)播演示廳結(jié)構(gòu)模型建設(shè)，較難尋找客戶，企業(yè)資產(chǎn)公司已多方積極盤活；二是江門市交通房地產(chǎn)公司所屬的和興廣場(chǎng)，截至2020年2月，和興廣場(chǎng)已出租物業(yè)總建筑面積14,349.2平方米，可供出租面積出租率已達(dá)到99%；三是市國(guó)資委所屬的珠海市金灣區(qū)三灶綜合樓于2020年2月21日，市政府常務(wù)會(huì)議(十五屆（86)次)已審議同意《關(guān)于轉(zhuǎn)讓珠海三灶綜合樓的請(qǐng)示》，同意在評(píng)估報(bào)告有效期前選擇合適時(shí)機(jī)，以不低于評(píng)估價(jià)委托珠海公共資源交易中心進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。

　　6．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面

　　（1）關(guān)于“2018年全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入和支出的預(yù)算執(zhí)行率低”的問(wèn)題，已完成整改。2019年全年機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)收入約103億元，全年總支出約102億元，已完成機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收支任務(wù)。關(guān)于“工傷保險(xiǎn)基金中勞動(dòng)能力鑒定費(fèi)（含工傷取證費(fèi)）和工傷預(yù)防費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率低”的問(wèn)題，已完成整改。市人力資源和社會(huì)保障局已制定《江門市2016年工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施方案》，并已委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，通過(guò)工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施，有效降低工傷發(fā)生率，保障職工職業(yè)健康安全。

　　（2）關(guān)于“部分實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌管理的社會(huì)保險(xiǎn)資金滯留5個(gè)市（區(qū)）財(cái)政專戶，未按規(guī)定上繳市財(cái)政專戶，涉及金額82,428.62萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。截至目前各市（區(qū)）已上劃活期存款31,899.04萬(wàn)元、到期定期存款1,394.12萬(wàn)元，鶴山、開(kāi)平市已將未到期的定期存款單移交市財(cái)政局保管，待到期后取回并上劃至市級(jí)財(cái)政專戶統(tǒng)籌。

　　（3）關(guān)于“部分社保基金專戶存款未享受優(yōu)惠利率，少計(jì)利息收入128.44萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市社保局收入戶已注銷，新會(huì)區(qū)、鶴山市、開(kāi)平市社保基金專戶已按三個(gè)月整存整取定期存款基準(zhǔn)利率計(jì)息，少計(jì)的利息128.44萬(wàn)元已收回。

　　（4）關(guān)于“社保部門未及時(shí)調(diào)整工傷保險(xiǎn)長(zhǎng)期待遇標(biāo)準(zhǔn)，全市涉及人數(shù)共555人，少發(fā)放待遇金額109.07萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市社保局組織各市（區(qū)）社保局完成555人工傷保險(xiǎn)待遇的補(bǔ)發(fā)工作，補(bǔ)發(fā)金額109.07萬(wàn)元。

　　（5）關(guān)于“部分活期利息收入存放在國(guó)庫(kù)未及時(shí)返還社會(huì)保險(xiǎn)基金專戶”的問(wèn)題，已完成整改。市財(cái)政局已劃撥該專戶200萬(wàn)元利息，含2017年尚未劃回的利息收入70萬(wàn)元。

　　（二）涉及部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)共5個(gè)問(wèn)題，已完成整改4個(gè)，正在整改1個(gè)。

　　1．關(guān)于“預(yù)算編制不完整”的問(wèn)題，已完成整改。市婦聯(lián)、市駐京聯(lián)絡(luò)處、市交通運(yùn)輸局加強(qiáng)預(yù)算編制管理，按要求如實(shí)編列部門預(yù)算，完整、準(zhǔn)確地反映本單位的資金收支計(jì)劃。

　　2．部門預(yù)算支出方面

　　（1）關(guān)于“市行政服務(wù)中心、市交通運(yùn)輸局7個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及未支出金額5,245.32萬(wàn)元”的問(wèn)題，正在整改中。市行政服務(wù)中心2個(gè)執(zhí)行率為零的項(xiàng)目共512.05萬(wàn)元已完成整改。市交通運(yùn)輸局白藤大橋不停車檢測(cè)系統(tǒng)已完工并支付318.50萬(wàn)元；廣佛江快速通道江門段項(xiàng)目共支付2,984.19萬(wàn)元，剩余850.81萬(wàn)元由財(cái)政局收回；禮睦路擴(kuò)建項(xiàng)目已支付1,607.05萬(wàn)元，剩余196.95萬(wàn)元由財(cái)政局收回；蓬江治超場(chǎng)配套工程預(yù)算安排242.60萬(wàn)元，已支付201.36萬(wàn)元；江海治超場(chǎng)升級(jí)改造項(xiàng)目預(yù)算安排210.40萬(wàn)元，已完成項(xiàng)目建安工程、監(jiān)理招投標(biāo)，施工進(jìn)度達(dá)到80%，施工方在整理申請(qǐng)進(jìn)度款的資料，預(yù)計(jì)第四季度支付進(jìn)度款189萬(wàn)元。

　　（2）關(guān)于“市交通運(yùn)輸局下屬單位地方公路管理總站超預(yù)算支出335.74萬(wàn)元、質(zhì)量監(jiān)督站無(wú)預(yù)算支出5.33萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。地方公路管理總站和質(zhì)量監(jiān)督站強(qiáng)化監(jiān)督下屬單位預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出行為。

　　（3）關(guān)于“市駐京聯(lián)絡(luò)處、市交通運(yùn)輸局6個(gè)項(xiàng)目支出用途與預(yù)算不相符”的問(wèn)題，已完成整改。市駐京聯(lián)絡(luò)處、市交通運(yùn)輸局規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)范圍和用途使用資金。

　　3．關(guān)于“資產(chǎn)閑置”的問(wèn)題，已完成整改。市交通運(yùn)輸局下屬單位質(zhì)量監(jiān)督站協(xié)助國(guó)資部門解決檢測(cè)資質(zhì)恢復(fù)、原檢測(cè)資產(chǎn)承接等問(wèn)題，推動(dòng)國(guó)有檢測(cè)機(jī)構(gòu)成立并承接目前檢測(cè)資產(chǎn)。

　　4．“三公”經(jīng)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)方面

　　（1）關(guān)于“市婦聯(lián)下屬單位婦兒中心無(wú)預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)2.85萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市婦兒中心已按資金來(lái)源、支出功能分類以及經(jīng)濟(jì)分類等因素細(xì)分和測(cè)算2020年度的各項(xiàng)支出，并以此編報(bào)2020年部門預(yù)算。

　　（2）關(guān)于“市駐京聯(lián)絡(luò)處超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)3.11萬(wàn)元，部分接待沒(méi)有公函或接待清單不明細(xì)，涉及金額23萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市駐京聯(lián)絡(luò)處加強(qiáng)部門預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，并重新制定接待管理制度，嚴(yán)控報(bào)銷審核和支出流程。

　　5．關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和會(huì)計(jì)核算管理等相關(guān)規(guī)定”的問(wèn)題，已完成整改。市駐京聯(lián)絡(luò)處已交回職工借款15萬(wàn)元，并完善支出報(bào)銷制度，按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。市婦聯(lián)已核對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)資料，對(duì)掛賬134.76萬(wàn)元進(jìn)行清理、調(diào)整。

　　（三）涉及下級(jí)財(cái)政管理審計(jì)共10個(gè)問(wèn)題，已完成整改8個(gè)，正在整改2個(gè)。

　　1．縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)

　　（1）財(cái)政收支方面

　　一是關(guān)于“新會(huì)區(qū)、鶴山市虛增財(cái)政收入共67,262.78萬(wàn)元，虛列財(cái)政支出共141,617.85萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)、鶴山市已規(guī)范財(cái)政收入和支出管理，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

　　二是關(guān)于“部分非稅收入應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)，少列預(yù)算收入共54,754.75萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)、鶴山市已將應(yīng)繳非稅收入54,754.75萬(wàn)元全部繳入國(guó)庫(kù)。

　　（2）財(cái)政收入征繳方面

　　一是關(guān)于“新會(huì)區(qū)執(zhí)收單位未及時(shí)追收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等非稅收入7,578.04萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)已收回7,303.67萬(wàn)元，經(jīng)審議不再追繳192萬(wàn)，取消罰款48.06萬(wàn)元，待法院執(zhí)行34.31萬(wàn)元。

　　二是關(guān)于“新會(huì)區(qū)公有資產(chǎn)管理辦公室將部分收益性款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未結(jié)轉(zhuǎn)國(guó)有資產(chǎn)收益并上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額5,423.06萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)公資辦已將國(guó)有資產(chǎn)收益共5,423.06萬(wàn)元全部上繳國(guó)庫(kù)。

　　三是關(guān)于“新會(huì)區(qū)違規(guī)實(shí)行行政罰沒(méi)收入與執(zhí)罰單位經(jīng)費(fèi)收入掛鉤，涉及金額121.13萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)財(cái)政局已將相關(guān)經(jīng)費(fèi)納入年度預(yù)算綜合安排，今后將根據(jù)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，按零基預(yù)算的原則安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

　　（3）財(cái)政資金使用方面

　　一是關(guān)于“新會(huì)區(qū)、鶴山市超范圍支出預(yù)備費(fèi)共12,001.59萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)、鶴山市強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)定的范圍使用預(yù)備費(fèi)，加強(qiáng)預(yù)算資金調(diào)整管理。

　　二是關(guān)于“新會(huì)區(qū)、鶴山市未及時(shí)撥付上級(jí)專項(xiàng)資金30,943.58萬(wàn)元的問(wèn)題”，已完成整改。涉及資金已全部撥付或收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，今后將提高財(cái)政資金的使用效益。

　　（4）“三公”經(jīng)費(fèi)方面

　　一是關(guān)于“新會(huì)區(qū)接待辦部分公務(wù)接待清單未記錄接待對(duì)象與陪同人員的名單和人數(shù)，涉及金額74.64萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)完善有關(guān)接待規(guī)程，詳細(xì)記錄接待費(fèi)用、用餐地點(diǎn)、人數(shù)等要素信息，嚴(yán)格按規(guī)定完善接待資料并記錄存檔。

　　二是關(guān)于“鶴山市委辦、市府辦、機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心部分公務(wù)接待沒(méi)有接待公函等相關(guān)資料，涉及金額539.79萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。鶴山市政府已責(zé)令各部門單位全面檢查“三公”經(jīng)費(fèi)支出，并建立健全“三公”經(jīng)費(fèi)支出長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用支出審批制度，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。

　　（5）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)方面

　　一是關(guān)于“新會(huì)銀海發(fā)展有限公司24,490.42平方米商鋪閑置超過(guò)一年”的問(wèn)題，正在整改中。新會(huì)銀海公司在2017年11月接收美吉特物業(yè)后，2018年5月落實(shí)5004號(hào)物業(yè)提供給組織部用于建設(shè)商圈黨群服務(wù)中心。自2017年11月起，銀海公司一直不同意按每月80.97萬(wàn)元（33.06 元/平方米）的標(biāo)準(zhǔn)繳交物業(yè)管理費(fèi)，并多次與美吉特置業(yè)公司商議減調(diào)物管費(fèi)，2018年7月31日物業(yè)服務(wù)費(fèi)調(diào)整為2017年11月9日至2018年12月31日以25萬(wàn)元/月計(jì)收，2019年1月 1日起按35萬(wàn)元/月計(jì)收。2018年經(jīng)新會(huì)區(qū)公資委會(huì)議同意，擬將美吉特未使用部分公開(kāi)出讓。2019年6月，委托江門市公共資源交易中心公開(kāi)轉(zhuǎn)讓美吉特商鋪，由于沒(méi)有意向競(jìng)投者，區(qū)公共資源交易中心向銀海公司出具流拍通知。之后銀海公司與新會(huì)環(huán)球書局、經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)中心等意向承租方接觸，因物業(yè)租金、管理費(fèi)等問(wèn)題均未成功出租。目前，美吉特商業(yè)體里的銀河健身商戶有意擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)面積，正積極洽談中，其余待處置面積也會(huì)想方設(shè)法評(píng)估處置。

　　二是關(guān)于“新會(huì)區(qū)財(cái)華投資經(jīng)營(yíng)有限公司代區(qū)財(cái)政局回收以前年度的財(cái)政周轉(zhuǎn)金和利息642萬(wàn)元未上繳財(cái)政”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)財(cái)華投資經(jīng)營(yíng)有限公司已將642萬(wàn)元上繳財(cái)政。

　　三是關(guān)于“鶴山市未按規(guī)定統(tǒng)籌管理粵財(cái)投資管理中心資金3,902.4萬(wàn)元、資產(chǎn)1.99萬(wàn)平方米，存在國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題，已完成整改。粵財(cái)投資管理中心所有銀行賬戶已撤銷，銀行存款余額已上繳財(cái)政統(tǒng)籌管理，在保留原資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不變的前提下，粵財(cái)投資管理中心已委托市國(guó)資公司運(yùn)營(yíng)管理。

　　2．鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)

　　（1）預(yù)算編制方面

　　一是關(guān)于“大江鎮(zhèn)等9個(gè)鎮(zhèn)（街）的非稅收入17,973.66萬(wàn)元未按規(guī)定納入本級(jí)預(yù)算管理”的問(wèn)題，已完成整改。上述9個(gè)鎮(zhèn)（街）加強(qiáng)非稅收入管理，將非稅收入納入財(cái)政預(yù)算，按照“收支兩條線”管理制度執(zhí)行，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定，逐步規(guī)范鎮(zhèn)（街）財(cái)政預(yù)算管理。

　　二是關(guān)于“臺(tái)城街道等5個(gè)鎮(zhèn)（街）未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算”的問(wèn)題，已完成整改。上述5個(gè)鎮(zhèn)嚴(yán)格按照規(guī)定編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，確保預(yù)算收支真實(shí)完整。同時(shí)，提高預(yù)算管理水平，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　三是關(guān)于“北陡鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)（街）未編制‘五項(xiàng)’經(jīng)費(fèi)預(yù)算”的問(wèn)題，已完成整改。上述7個(gè)鎮(zhèn)（街）嚴(yán)格按照預(yù)算列支，并按規(guī)定編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，確保預(yù)算收支真實(shí)完整。

　　（2）財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面

　　一是關(guān)于“沙坪街道虛增財(cái)政收入和支出各3,362.58萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。鶴山市沙坪街道辦加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。

　　二是關(guān)于“大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)少列財(cái)政支出2,207.89萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。開(kāi)平市大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)加大招商引資的力度，努力提高財(cái)政收入，保證經(jīng)濟(jì)運(yùn)作合規(guī)、良好。

　　三是關(guān)于“大鰲鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)（街）無(wú)依據(jù)收費(fèi)，涉及金額4,406.77萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。其中，新會(huì)區(qū)大鰲鎮(zhèn)、臺(tái)山市臺(tái)城街道、汶村鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）已不再收取有關(guān)費(fèi)用，今后將加強(qiáng)收費(fèi)項(xiàng)目監(jiān)管，杜絕不合理收費(fèi)項(xiàng)目；臺(tái)山市廣海鎮(zhèn)大沙污水處理廠已制定本地差別化的工業(yè)污水處理標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)水量制定階梯水價(jià)收費(fèi)，現(xiàn)已把污水處理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)臺(tái)山市發(fā)改委、財(cái)政和環(huán)保等部門征求意見(jiàn)后，報(bào)臺(tái)山市人民政府審批。

　　四是關(guān)于“大沙鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)接受企業(yè)捐贈(zèng)600.48萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。開(kāi)平市大沙鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)款的規(guī)范管理，糾正接受企業(yè)或個(gè)人捐贈(zèng)的行為。

　　五是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)、汶村鎮(zhèn)公款私存21.61萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。臺(tái)山市廣海鎮(zhèn)、汶村鎮(zhèn)已追回公款私存資金，并處理違規(guī)人員，并加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。

　　（3）“三公”經(jīng)費(fèi)方面

　　一是關(guān)于“10個(gè)鎮(zhèn)（街）公務(wù)開(kāi)支沒(méi)有公務(wù)接待公函和消費(fèi)清單等，涉及金額703.36萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。上述10個(gè)鎮(zhèn)（街）已修訂完善公務(wù)接待制度并嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)支，完善審批手續(xù)和報(bào)賬資料，杜絕不合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷。

　　二是關(guān)于“橫陂鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)超預(yù)算支出公務(wù)接待和公車費(fèi)用等108.22萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。開(kāi)平市沙塘鎮(zhèn)、恩平市橫陂鎮(zhèn)規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行“五公經(jīng)費(fèi)”支出。

　　三是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)違規(guī)占用2臺(tái)下屬單位車輛”的問(wèn)題，已完成整改。臺(tái)山市廣海鎮(zhèn)加強(qiáng)公務(wù)用車使用管理工作，修訂《公務(wù)用車管理制度》，嚴(yán)格落實(shí)公車管理規(guī)定。

　　（4）國(guó)有資產(chǎn)管理方面

　　一是關(guān)于“北陡鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)（街）國(guó)有資產(chǎn)家底不清，多項(xiàng)資產(chǎn)沒(méi)有登記入賬，形成賬外資產(chǎn)，存在流失風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題，已完成整改。臺(tái)山市北陡鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)（街）加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，設(shè)置相關(guān)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)未入賬的資產(chǎn)重新登記管理。

　　二是關(guān)于“沙塘鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）部分物業(yè)沒(méi)有通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)招租，出租過(guò)程未體現(xiàn)公正透明原則”的問(wèn)題，已完成整改。臺(tái)山市廣海鎮(zhèn)、汶村鎮(zhèn)已廢止違規(guī)協(xié)議和重新公開(kāi)競(jìng)價(jià)招租，開(kāi)平市沙塘鎮(zhèn)規(guī)范物業(yè)出租行為，嚴(yán)格按照規(guī)定程序，實(shí)行公開(kāi)競(jìng)價(jià)招租，確保出租過(guò)程公正透明。

　　三是關(guān)于“汶村鎮(zhèn)、沙坪街道已處置的固定資產(chǎn)未及時(shí)銷賬，導(dǎo)致賬實(shí)不符，涉及金額476.11萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。臺(tái)山市汶村鎮(zhèn)、鶴山市沙坪街道已全面清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，根據(jù)清查盤點(diǎn)的明細(xì)表，對(duì)已報(bào)廢的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行核銷。

　　（5）債務(wù)管理方面

　　一是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)、橫陂鎮(zhèn)2個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)向企業(yè)或個(gè)人借款2,557.75萬(wàn)元”的問(wèn)題，正在整改中。臺(tái)山市廣海鎮(zhèn)已全部?jī)斶€1,217.75萬(wàn)元借款。恩平市橫陂鎮(zhèn)鎮(zhèn)已于2020年3月份償還部分蝦山征地項(xiàng)目借款共350萬(wàn)元；待恩平市資產(chǎn)辦將該資金劃撥橫陂鎮(zhèn)，即可償還恩平市城投公司的500萬(wàn)借款；2019年恩平市政府同意向橫陂鎮(zhèn)撥付100萬(wàn)元基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，橫陂鎮(zhèn)計(jì)劃將該筆款項(xiàng)用于債務(wù)償還，并于2019年10月份向恩平市政府申請(qǐng)?jiān)摴P款項(xiàng)，暫未收到批復(fù)。

　　二是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)因拖欠工程款等原因形成債務(wù)3,154.13萬(wàn)元”的問(wèn)題，正在整改中。其中，污水處理出資款1,015萬(wàn)元屬于實(shí)收資本，不屬于債務(wù)，廣海鎮(zhèn)經(jīng)商議已調(diào)賬到“實(shí)收資本”科目；對(duì)于應(yīng)付未付的工程款771.63萬(wàn)元和收回以前的協(xié)議轉(zhuǎn)讓土地需支付的補(bǔ)償款182.5萬(wàn)元，審計(jì)整改階段已完成；大沙環(huán)保工業(yè)區(qū)債務(wù)拖欠大沙填土工程款截至2019年12月底債務(wù)余額644萬(wàn)元，計(jì)劃兩年內(nèi)償還。

　　二、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)整改情況

　　（一）涉及防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)共5個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．財(cái)政暫存暫付性掛賬事項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）

　　（1）關(guān)于“7個(gè)市（區(qū)）財(cái)政局截至2017年底有非稅收入112,390萬(wàn)元滯留在非稅收入專戶，未繳入國(guó)庫(kù)”的問(wèn)題，已完成整改。7個(gè)市（區(qū)）財(cái)政局已將112,390萬(wàn)非稅收入繳入國(guó)庫(kù)。

　　（2）關(guān)于“江海區(qū)財(cái)政局、新會(huì)區(qū)財(cái)政局通過(guò)‘以撥代支’將部分財(cái)政資金撥付至財(cái)政專戶或預(yù)算單位，截至2017年底仍有28,674萬(wàn)元未使用”的問(wèn)題，已完成整改。江海區(qū)已將專戶剩余資金4,822.47萬(wàn)退回國(guó)庫(kù)。新會(huì)區(qū)應(yīng)退回國(guó)庫(kù)22,134萬(wàn)元,其中在原專戶支出10,788萬(wàn)元，1,357萬(wàn)元按非稅收入繳入國(guó)庫(kù)，退回國(guó)庫(kù)并沖減一般公共預(yù)算支出9,989萬(wàn)元。

　　（3）關(guān)于“市本級(jí)財(cái)政2017年向國(guó)有企業(yè)借入資金30,000萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。市財(cái)政局已將該筆資金歸還。

　　（4）財(cái)政資金管理不規(guī)范

　　一是關(guān)于“截至2017年底，市本級(jí)、蓬江區(qū)和臺(tái)山市均未出臺(tái)規(guī)范各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)政暫付資金審批權(quán)限的內(nèi)控制度”的問(wèn)題，已完成整改。市本級(jí)、蓬江區(qū)和臺(tái)山市已分別出臺(tái)《江門市本級(jí)財(cái)政預(yù)算支出審批權(quán)限規(guī)定》、《蓬江區(qū)本級(jí)專項(xiàng)資金管理辦法》、《臺(tái)山市財(cái)政資金支出審批權(quán)限規(guī)定》，對(duì)財(cái)政暫付資金審批權(quán)限做出明確規(guī)定。

　　二是關(guān)于“鶴山市有4宗共10,760萬(wàn)元的墊付資金存在越權(quán)審批的情況”的問(wèn)題，已完成整改。鶴山市財(cái)政局嚴(yán)格遵守《鶴山市本級(jí)財(cái)政預(yù)算和支出審批權(quán)限規(guī)定》及財(cái)政資金審批程序和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定，切實(shí)維護(hù)財(cái)政資金安全。

　　2．取消車輛通行費(fèi)債務(wù)情況審計(jì)（調(diào)查）

　　（1）關(guān)于“由于與上級(jí)公路部門對(duì)債務(wù)分?jǐn)偽催_(dá)成一致，市公路部門車輛通行費(fèi)還貸專戶尚有440.72萬(wàn)元未支出”的問(wèn)題，已完成整改。市公路局已歸還收費(fèi)項(xiàng)目借款440.72萬(wàn)元。

　　（2）關(guān)于“有2個(gè)收費(fèi)站應(yīng)拆未拆”的問(wèn)題，已完成整改。潮連收費(fèi)站、宅梧收費(fèi)站已完成拆除工作。

　　（3）關(guān)于“市公路部門收費(fèi)站尚有資產(chǎn)172.46萬(wàn)元未辦理移交管理手續(xù)”的問(wèn)題，已完成整改。截至2020年7月31日，該問(wèn)題涉及的G325線恩平收費(fèi)站、S270線江鶴收費(fèi)站、濱江大道收費(fèi)站資產(chǎn)已全部處置完畢。

　　（二）涉及精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)共5個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“扶貧、民政等部門對(duì)全市部分幫扶對(duì)象精準(zhǔn)識(shí)別不到位，將1,913名2015年人均可支配收入高于我市申報(bào)條件的人員、69名名下登記有小汽車的人員、25戶擁有2套或以上住房的家庭等納入幫扶對(duì)象”的問(wèn)題，已完成整改。經(jīng)再次核查568戶共1,913人的收入情況，其中對(duì)沒(méi)有其他致貧因素且人均可支配收入明顯高于申報(bào)條件的117戶進(jìn)行清退，249戶817人的家庭繼續(xù)給予分類幫扶，202戶702人經(jīng)幫扶后列為幫扶成效預(yù)脫貧戶，實(shí)行減少幫扶措施或停止資金幫扶，繼續(xù)跟蹤，防止返貧。上述69名幫扶對(duì)象登記的75輛小汽車，其中50輛為幫扶對(duì)象名下真正擁有；25輛為外借身份證給他人登記上牌，而非本人使用。經(jīng)重點(diǎn)核實(shí)清理?yè)碛?0輛小汽車和外借身份證給他人登記上牌而非本人使用的幫扶對(duì)象，已清退50戶。經(jīng)各市（區(qū)）重新核查，其中有10戶在城鎮(zhèn)擁有2套以上住房（商鋪），有6戶在農(nóng)村擁有2套以上住房（商鋪），有6戶登記共有住房，有5戶是外借身份證給他人購(gòu)買住房造成名下登記2套以上住房（商鋪）。目前重點(diǎn)清退在城鎮(zhèn)擁有2套以上住房（商鋪）的貧困戶，已清退8戶，其余2戶屬因殘致貧，經(jīng)研究不予清退。

　　2．關(guān)于“7個(gè)市（區(qū)）3項(xiàng)財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金使用率低于50%，截至2017年底尚有8,755.12萬(wàn)元未使用”的問(wèn)題，已完成整改。市扶貧辦、市財(cái)政局、市民政局出臺(tái)加快資金支出的指導(dǎo)性文件，提高資金績(jī)效水平。到2018年8月底，2017年城鄉(xiāng)居民精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧醫(yī)療保障市級(jí)補(bǔ)助資金1,549.29萬(wàn)元，支出進(jìn)度54.31%；扶貧措施補(bǔ)助資金6,453.98萬(wàn)元，支出進(jìn)度達(dá)73.7%；一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金5,406.72萬(wàn)元，支出進(jìn)度達(dá)81.74%。扶貧資金有力有效地推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)工作落地見(jiàn)效。

　　3．關(guān)于“社保部門未按規(guī)定為57名幫扶對(duì)象購(gòu)買城鄉(xiāng)醫(yī)保”的問(wèn)題，已完成整改。截至2018年10月底，1人已死亡，1人享受公費(fèi)醫(yī)療待遇，9人在外地參保，10人為外地戶籍不納入精準(zhǔn)扶貧對(duì)象范圍，3人因戶口變化不屬于精準(zhǔn)扶貧對(duì)象范圍，其余33人已在我市參保繳費(fèi)。

　　4．關(guān)于“有757名已參保的幫扶對(duì)象在住院或患特病醫(yī)治后，未得到精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧醫(yī)療保障救助，涉及幫扶對(duì)象自費(fèi)金額合計(jì)322.23萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。截至2018年10月底，有138人已享受精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障待遇；218名扶貧對(duì)象因未按規(guī)定辦理轉(zhuǎn)診備案手續(xù)，不符合精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障待遇申領(lǐng)條件；268名扶貧對(duì)象已通知其辦理報(bào)銷手續(xù)但尚未到屬地社保局辦理待遇申領(lǐng)手續(xù)；126名扶貧對(duì)象遺失發(fā)票暫未享受醫(yī)療保障待遇，已聯(lián)系其就醫(yī)的定點(diǎn)機(jī)構(gòu)，獲取相關(guān)資料后再進(jìn)行辦理；7名幫扶對(duì)象已通知其辦理報(bào)銷手續(xù)，其明確表示放棄精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障待遇。

　　5．關(guān)于“蓬江區(qū)等4個(gè)幫扶市（區(qū)）未建立東西部扶貧項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)使用管理制度，未明確工作經(jīng)費(fèi)的審批權(quán)限、使用范圍、生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等”的問(wèn)題，已完成整改。市派駐崇左工作組與結(jié)對(duì)幫扶縣均制定或完善工作經(jīng)費(fèi)管理辦法，蓬江區(qū)等4個(gè)幫扶市（區(qū)）分別下發(fā)《天等縣府辦關(guān)于參照天等縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法等辦法管理天等縣粵桂扶貧協(xié)作工作組工作經(jīng)費(fèi)的通知》、《大新縣粵桂扶貧協(xié)作掛職干部工作經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《關(guān)于參照〈寧明縣人民政府辦公室財(cái)務(wù)管理制度（試行）〉管理寧明縣粵桂扶貧協(xié)作工作組工作經(jīng)費(fèi)的通知》、《工作經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)審核審批制度》，明確工作經(jīng)費(fèi)的審批權(quán)限、使用范圍、生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等。

　　（三）涉及自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)共2個(gè)問(wèn)題，正在整改中。

　　1．自然資源資產(chǎn)管理方面

　　（1）關(guān)于“新會(huì)區(qū)、鶴山市未依法查處違法用地、違規(guī)用海等行為，涉及面積36.47公頃”的問(wèn)題，正在整改中。對(duì)于新會(huì)區(qū)違規(guī)用地的問(wèn)題，已通過(guò)立案、罰款、拆除復(fù)綠、復(fù)墾復(fù)綠等處理共計(jì)17.04公頃，其中未辦理占用林地手續(xù)的66宗土地有10宗森林派出所不立案，涉及的養(yǎng)豬場(chǎng)由當(dāng)?shù)卣y(tǒng)一清拆處理。對(duì)于新會(huì)區(qū)違規(guī)用海的問(wèn)題，填海圍堰的188畝河灘已停止施工并納入土地管理，最終結(jié)果待自然資源部通知；廣東粵電新會(huì)發(fā)電有限公司防洪堤岸工程擬“不用恢復(fù)海域原狀，完善用海手續(xù)”，該方案已經(jīng)省政府同意并上報(bào)自然資源部，待批復(fù)執(zhí)行。對(duì)于鶴山市違規(guī)用地的問(wèn)題，違規(guī)占用的43.05畝基本農(nóng)田中4畝已拆除工棚，督促盡快復(fù)綠，其余土地已報(bào)自然資源部備案，待批復(fù)后對(duì)永久基本農(nóng)田進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)劃。

　　（2）關(guān)于“新會(huì)區(qū)應(yīng)收未收水資源費(fèi)1,323.03萬(wàn)元；未按規(guī)定安排村集體征地安置留用地37.02公頃；有133座礦山未按規(guī)定完成恢復(fù)治理或礦山復(fù)綠工作”的問(wèn)題，正在整改中。一是新會(huì)區(qū)已將拖欠水資源費(fèi)全部追繳到位；二是會(huì)城地區(qū)因用地指標(biāo)不足和留用地需要成片開(kāi)發(fā)，落實(shí)進(jìn)度較慢，目前未落實(shí)面積為34.32公頃；三是新會(huì)區(qū)已完成沙堆橫門石場(chǎng)、古井長(zhǎng)沙石場(chǎng)和茅步石場(chǎng)復(fù)綠工作并通過(guò)驗(yàn)收，復(fù)綠面積達(dá)33公頃，并開(kāi)展全區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境調(diào)查，對(duì)95個(gè)礦山已改造成廠房、魚(yú)塘、水塘或自然復(fù)綠率達(dá)到無(wú)需再治理要求將予以消點(diǎn)；其余需要進(jìn)行恢復(fù)治理的，將統(tǒng)籌安排資金逐年治理或開(kāi)發(fā)利用。

　　（3）關(guān)于“鶴山市應(yīng)收未收土地閑置費(fèi)2,015.42萬(wàn)元；違規(guī)將易受自然災(zāi)害損毀的河堤灘涂地72畝劃為永久基本農(nóng)田；違規(guī)出租儲(chǔ)備土地，涉及11,951.51平方米”的問(wèn)題，正在整改中。一是鶴山市已召集相關(guān)鎮(zhèn)（街）召開(kāi)會(huì)議分解任務(wù)，分別約談13宗地的受讓人，要求補(bǔ)繳土地閑置費(fèi)，現(xiàn)已重新擬定閑置土地調(diào)查通知書并發(fā)送土地權(quán)利人，并向相關(guān)鎮(zhèn)（街）及部門發(fā)出函件；二是鶴山市已完成永久基本農(nóng)田儲(chǔ)備區(qū)的劃定工作，成果已上報(bào)江門市自然資源局審核，審核后逐級(jí)報(bào)自然資源部審批；三是鶴山市萬(wàn)年松保稅跨境電子商務(wù)有限公司已將租賃土地交回鶴山市土地儲(chǔ)備中心。

　　2．環(huán)境污染防治方面

　　（1）關(guān)于“江門市2016和2017年有4項(xiàng)空氣質(zhì)量指標(biāo)未達(dá)標(biāo)，個(gè)別甚至出現(xiàn)污染加重現(xiàn)象；尚有94家重污染企業(yè)未完成搬遷和改造工作”的問(wèn)題，正在整改中。一是2018年，江門市環(huán)境空氣質(zhì)量明顯改善, 6項(xiàng)污染物均有不同程度的下降，其中PM2.5年均濃度下降到31微克/立方米，同比下降16.2%，全省改善幅度最大；綜合污染指數(shù)同比下降9.3%，改善幅度全省第二；空氣質(zhì)量排名由2017年的珠三角第7位上升為第5位。二是截至目前，204家擬關(guān)停企業(yè)已完成關(guān)停193家，其余11家根據(jù)實(shí)際情況對(duì)處置類型及完成時(shí)間進(jìn)行調(diào)整；26家擬搬遷企業(yè)中已完成搬遷17家，還有9家未完成搬遷。正在整改中。

　　（2）關(guān)于“2014至2016年潭江新會(huì)區(qū)飲用漁業(yè)用水區(qū)未達(dá)到市Ⅱ類水質(zhì)的要求”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)政府先后印發(fā)《新會(huì)區(qū)“三清理”“三拆除”“三整治”農(nóng)村環(huán)境整治行動(dòng)工作方案》、《關(guān)于劃定新會(huì)區(qū)畜禽養(yǎng)殖區(qū)域的通告》，大力整治污水亂排亂倒，將新會(huì)區(qū)飲用水源及重要的河流及水庫(kù)兩岸一定范圍內(nèi)陸域納入禁養(yǎng)區(qū)；同時(shí)采用PPP模式整區(qū)推進(jìn)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)，該項(xiàng)目已完成招標(biāo)進(jìn)入建設(shè)階段。新會(huì)區(qū)將加強(qiáng)對(duì)水資源的治理，提高飲用漁業(yè)用水區(qū)水質(zhì)。

　　（3）關(guān)于“大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)未完成畜禽整治任務(wù)，有320家未徹底清拆、3家復(fù)養(yǎng)”的問(wèn)題，已完成整改。開(kāi)平市大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)扎實(shí)推進(jìn)禽畜養(yǎng)殖整治，已完成鎮(zhèn)養(yǎng)殖控量目標(biāo)。

　　（4）關(guān)于“汶村鎮(zhèn)11家企業(yè)未取得排污許可證、1家企業(yè)未取得環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件”的問(wèn)題，已完成整改。截至2019年12月31日，臺(tái)山市汶村鎮(zhèn)已關(guān)停6家企業(yè)，5家已獲環(huán)保局備案登記。按照《固定污染源排污許可分類管理名錄（2017年版）》（環(huán)境保護(hù)部令第45號(hào)）以及《排污許可管理辦法（試行）》（環(huán)境保護(hù)部令第48號(hào)）相關(guān)規(guī)定，上述5家企業(yè)均未納入《管理名錄》，暫不需要辦理排污證。江門市臺(tái)山新樂(lè)貝食品有限公司與廣東思創(chuàng)環(huán)境工程有限公司簽訂環(huán)保工程合同，取得江門市生態(tài)環(huán)境局臺(tái)山分局出具的環(huán)境影響批復(fù)，并已進(jìn)行工程驗(yàn)收，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告符合建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收技術(shù)規(guī)范要求。

　　三、國(guó)家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

　　（一）涉及減稅降費(fèi)方面共1個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1.關(guān)于“蓬江區(qū)、開(kāi)平市、鶴山市違規(guī)收取已停征的水泥專項(xiàng)資金、排污費(fèi)等209.88萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。蓬江區(qū)、開(kāi)平市、鶴山市已將違規(guī)收取的上述費(fèi)用全部退回。

　　2.關(guān)于“鶴山市2014至2016年違規(guī)向房地產(chǎn)公司收取建設(shè)資金1,043.92萬(wàn)元；未按國(guó)家和省要求開(kāi)展涉企保證金清理規(guī)范工作；未制定涉企收費(fèi)目錄清單”的問(wèn)題，已完成整改。涉及的1,043.92萬(wàn)元已全部退回，并停止該項(xiàng)收費(fèi)的收取；鶴山市于2018年4月全面開(kāi)展涉企保證金的自查和清理工作，于2018年11月建立并于網(wǎng)上政務(wù)公開(kāi)涉企保證金臺(tái)賬；鶴山市財(cái)政局已編制并下發(fā)《關(guān)于公布鶴山市政府性基金目錄清單的通知》（鶴財(cái)綜[2018]5號(hào)）。鶴山市發(fā)展和改革局已制定《鶴山市涉企行政事業(yè)性收費(fèi)目錄清單（2018）版》、《鶴山市口岸實(shí)行政府定價(jià)或指導(dǎo)價(jià)管理收費(fèi)目錄清單（2018版）》、《鶴山市執(zhí)行政府定價(jià)（或指導(dǎo)價(jià)）涉企經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)目錄清單（2018）版》和《鶴山市政府部門保留行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)收費(fèi)目錄清單》，并在政府網(wǎng)站公開(kāi)。

　　（二）涉及創(chuàng)新型企業(yè)培育方面共3個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　關(guān)于“市科技局對(duì)企業(yè)申報(bào)資料審核不嚴(yán)”、“科技部門未按規(guī)定對(duì)企業(yè)是否重復(fù)申報(bào)高企培育和高企認(rèn)定進(jìn)行排查”、“同一專利重復(fù)用于申報(bào)高企培育和高企認(rèn)定”的問(wèn)題，已完成整改。市科技局加強(qiáng)高培入庫(kù)申報(bào)的審核力度，積極開(kāi)展重復(fù)申報(bào)排查、企業(yè)申報(bào)書數(shù)據(jù)審核和企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)填報(bào)工作，規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)在項(xiàng)目申報(bào)中的合理使用，指導(dǎo)企業(yè)正確歸集研發(fā)費(fèi)用，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。

　　（三）涉及支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面共4個(gè)問(wèn)題，已完成整改4個(gè)。

　　1．關(guān)于“江門華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰疚炊ㄆ谕ㄟ^(guò)企業(yè)門戶網(wǎng)站等指定平臺(tái)公布成本和管道燃?xì)鈨r(jià)格信息”的問(wèn)題，已完成整改。江門華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰疽延谖⑿殴娞?hào)公布現(xiàn)行管道天然氣價(jià)格信息，公眾能夠及時(shí)查詢到最新的管道天然氣價(jià)格水平。

　　2．關(guān)于“市自然資源局未按規(guī)定制定本地區(qū)工業(yè)用地控制指標(biāo)和土地使用標(biāo)準(zhǔn)，未按規(guī)定建立工業(yè)用地預(yù)申請(qǐng)制度”的問(wèn)題，已完成整改。市自然資源局已編制《江門市產(chǎn)業(yè)用地指南（2019年版）》，對(duì)全市產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的容積率、固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度、首期建筑投資強(qiáng)度、土地產(chǎn)出率和土地稅收產(chǎn)出率五項(xiàng)用地指標(biāo)進(jìn)行了數(shù)值設(shè)定，對(duì)建筑系數(shù)、行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地所占比重、綠地率提出參考要求，對(duì)容積率、固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度、首期建筑投資強(qiáng)度、土地產(chǎn)出率和土地稅收產(chǎn)出率五項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置均值和控制值。市自然資源局已印發(fā)《江門市自然資源局關(guān)于印發(fā)江門市國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)用地預(yù)申請(qǐng)實(shí)施辦法（試行）的通知》（江自然資〔2019〕824號(hào)），該辦法適用于市區(qū)（蓬江區(qū)、江海區(qū)、新會(huì)區(qū)）內(nèi)工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂(lè)和商品住宅等經(jīng)營(yíng)性國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)用地預(yù)申請(qǐng)，臺(tái)山市、開(kāi)平市、鶴山市和恩平市的國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)用地預(yù)申請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

　　3．關(guān)于“2018年5月省財(cái)政下達(dá)我市促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金437萬(wàn)元，截至2019年3月，仍有233.50萬(wàn)元結(jié)存在市縣財(cái)政未使用”的問(wèn)題，已完成整改。市工業(yè)和信息化局多次發(fā)動(dòng)企業(yè)申報(bào)，均沒(méi)有符合條件的企業(yè)。2019年8月，省工信廳和省財(cái)政廳已將剩余資金收回。

　　4．關(guān)于“市工業(yè)和信息化局未對(duì)珠西資金和中小微資金實(shí)行專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)管理”的問(wèn)題，已完成整改。市工業(yè)和信息化局已按要求開(kāi)展2020年省級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目入庫(kù)工作，包括珠西資金和中小微資金在內(nèi)的省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金均已按要求開(kāi)展項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審論證、錄入財(cái)政廳項(xiàng)目庫(kù)管理系統(tǒng)等工作。

　　（四）涉及深化營(yíng)商環(huán)境綜合改革推進(jìn)方面共3個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“江門融浩水業(yè)有限公司為10家企業(yè)辦理用水報(bào)裝業(yè)務(wù)，8家企業(yè)辦理業(yè)務(wù)超時(shí)，超時(shí)率達(dá)80%；8家企業(yè)平均辦理時(shí)間28.19個(gè)工作日，超過(guò)15個(gè)工作日的要求”的問(wèn)題，已完成整改。融浩水業(yè)已制定《江門市市區(qū)用水報(bào)裝業(yè)務(wù)流程指引（試行）》，并優(yōu)化報(bào)裝流程，無(wú)線外工程3個(gè)工作日接入通水，有線外工程7個(gè)工作日內(nèi)接入通水。

　　2．關(guān)于“江門華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰緸?0家企業(yè)辦理用氣報(bào)裝業(yè)務(wù)，8家企業(yè)辦理業(yè)務(wù)超時(shí)，超時(shí)率達(dá)80%；8家企業(yè)平均辦理時(shí)間33.44個(gè)工作日，超過(guò)10個(gè)工作日的要求”的問(wèn)題，已完成整改。華潤(rùn)燃?xì)庖阎贫ú⒐尽豆ど虡I(yè)用戶新建工程燃?xì)鈭?bào)裝辦事指南》，明確受理時(shí)間、辦理環(huán)節(jié)，制作《工商業(yè)用戶管道天然氣用戶申請(qǐng)表》，用氣申報(bào)不超過(guò)2個(gè)工作日，并精簡(jiǎn)辦理環(huán)節(jié)，有線外工程的項(xiàng)目從原14個(gè)環(huán)節(jié)壓縮至6個(gè)環(huán)節(jié)，無(wú)線外工程從原13個(gè)環(huán)節(jié)壓縮至3個(gè)環(huán)節(jié)。

　　3．關(guān)于“江門華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰緵](méi)有分類核算IC卡用戶與機(jī)械表用戶預(yù)收氣費(fèi)，預(yù)收工程款和預(yù)收氣費(fèi)科目互串，導(dǎo)致預(yù)收費(fèi)用核算不清晰”的問(wèn)題，已完成整改。江門華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰疽褜?duì)IC卡表與非IC卡用戶的預(yù)收燃?xì)赓M(fèi)記賬、預(yù)收工程款與預(yù)收氣費(fèi)區(qū)分會(huì)計(jì)核算明細(xì)科目。

　　（五）涉及“小微雙創(chuàng)”政策落實(shí)方面共3個(gè)問(wèn)題，已完成整改2個(gè)，正在整改1個(gè)。

　　1．關(guān)于“珠西智谷核心基地運(yùn)營(yíng)方使用專項(xiàng)資金支付其他基地費(fèi)用，超范圍列支基地獎(jiǎng)補(bǔ)資金2,606.15萬(wàn)元”的問(wèn)題，正在整改中。目前，市工信局和市財(cái)政局已經(jīng)市政府同意，正在辦理收回資金的相關(guān)手續(xù)。

　　2．關(guān)于“專項(xiàng)資金使用率較低”的問(wèn)題，已完成整改。一是五邑大學(xué)“創(chuàng)新強(qiáng)校工程資金”10,000萬(wàn)元，截至2019年12月31日已支出5,152.64萬(wàn)元，以前年度已統(tǒng)籌收回223.08萬(wàn)元，市財(cái)政局于2020年2月27日將結(jié)余的4,624.28萬(wàn)元統(tǒng)籌收回；二是尚未支出的獎(jiǎng)補(bǔ)資金共527.23萬(wàn)元已退回市財(cái)政。

　　3．關(guān)于“中央財(cái)政2015年中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金20,000萬(wàn)元用于組建市創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基金，截至2018年12月底仍未使用，未取得實(shí)質(zhì)性成效”的問(wèn)題，已完成整改。該基金按市場(chǎng)化管理，已完成投資項(xiàng)目3個(gè),并儲(chǔ)備了一批項(xiàng)目。

　　（六）涉及市“人才強(qiáng)市”政策落實(shí)方面共5個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，項(xiàng)目調(diào)整不規(guī)范，項(xiàng)目資金分配調(diào)整不規(guī)范”的問(wèn)題，已完成整改。市人力資源和社會(huì)保障局細(xì)化編制人才項(xiàng)目預(yù)算，嚴(yán)格按照規(guī)定程序調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算，同時(shí)督促各市（區(qū)）人力資源社會(huì)保障部門加快項(xiàng)目支出。

　　2．關(guān)于“相關(guān)部門在人才發(fā)展專項(xiàng)資金使用安排中，對(duì)企業(yè)和個(gè)人補(bǔ)助分配比例較低，僅占33.97%”的問(wèn)題，已完成整改。2019年新修訂的《江門市人才發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》，側(cè)重扶持創(chuàng)新企業(yè)和創(chuàng)新人才，把行政經(jīng)費(fèi)控制在一定比例和合理的范圍內(nèi)，市人力資源和社會(huì)保障局嚴(yán)格按照新政策規(guī)定，合理分配使用資金。

　　3．關(guān)于“專項(xiàng)資金使用效率不高。2018年市人力資源社會(huì)保障局下達(dá)各市（區(qū)）人才發(fā)展專項(xiàng)資金1,124.30萬(wàn)元，截至2019年3月底支出613.54萬(wàn)元，支出率為54.57%。”的問(wèn)題，已完成整改。市人力資源和社會(huì)保障局按照新修訂的《江門市人才發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》，指導(dǎo)各市（區(qū)）加快落實(shí)上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金使用，目前已增加支出57.5萬(wàn)元，并做好本年度資金預(yù)算，制定資金使用明細(xì)清單，建立每季度調(diào)查專項(xiàng)資金的使用支出情況工作機(jī)制，促進(jìn)各市（區(qū)）人才專項(xiàng)資金使用落實(shí)。

　　4．關(guān)于“有27家博士后科研站和創(chuàng)新實(shí)踐基地建成后一直沒(méi)有博士人員進(jìn)站，其中13家創(chuàng)新實(shí)踐基地的建站時(shí)間超過(guò)3年仍處于空員狀態(tài)”的問(wèn)題，已完成整改。目前已充實(shí)空站3個(gè)，其中，開(kāi)平預(yù)發(fā)衛(wèi)浴有限公司博士后科研創(chuàng)新實(shí)踐基地已引入博士后1名，臺(tái)山市紅嶺種子園有限公司和精誠(chéng)達(dá)電路有限公司博士后科研創(chuàng)新實(shí)踐基地各引入博士后1名。指導(dǎo)新會(huì)區(qū)聯(lián)墾農(nóng)來(lái)經(jīng)營(yíng)有限公司、羅坑電力線路器材廠有限公司、天健家具有限公司、冠華針織有限公司、仁科電力集團(tuán)有限公司、新農(nóng)機(jī)械有限公司、開(kāi)平市鎮(zhèn)海水庫(kù)等7家因經(jīng)營(yíng)問(wèn)題明確提出撤站要求的單位，有計(jì)劃開(kāi)展撤站工作。

　　5．關(guān)于“原市文廣新局、原市衛(wèi)生計(jì)生局未按規(guī)定對(duì)‘名師名醫(yī)名家’、‘專家工作室’項(xiàng)目進(jìn)行年度考核；項(xiàng)目協(xié)議簽訂不規(guī)范，協(xié)議內(nèi)容約定不完整、職責(zé)不明確、先撥款后簽協(xié)議”的問(wèn)題，已完成整改。一是2019年5月，市人才局牽頭起草修訂《江門市人才發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》。市衛(wèi)生健康局《關(guān)于做好江門市名醫(yī)、名中醫(yī)和專家工作室年度考核工作的通知》(江衛(wèi)函〔2019〕631號(hào))明確對(duì)江門市名醫(yī)、名中醫(yī)和專家工作室，在管理周期（2018-2020年）內(nèi)，每年組織一次年度考核。市文廣旅體局已制定《2019年度文化名家工作室考核工作方案》，組織人員于第四季度對(duì)專家工作室進(jìn)行年度考核，年度考核結(jié)果會(huì)記入專家工作室考核檔案；二是2019年9月，市衛(wèi)生健康局與三個(gè)專家工作室簽訂補(bǔ)充協(xié)議，增加工作制度、科研計(jì)劃、人才培養(yǎng)計(jì)劃及完成計(jì)劃的目標(biāo)要求等內(nèi)容；市文廣旅體局為規(guī)范文化名家工作室的管理和考核，重新修訂《江門市文化名家工作室協(xié)議》，明確工作制度、科研計(jì)劃和人才培養(yǎng)計(jì)劃及完成計(jì)劃的目標(biāo)要求、時(shí)限等內(nèi)容。2020年文化名家工作室評(píng)選將跟蹤考核文化名家工作室的工作實(shí)績(jī)、業(yè)務(wù)成果和資金使用情況等，同時(shí)將嚴(yán)格規(guī)范文化名家工作室協(xié)議的簽訂，按要求進(jìn)行年度考核，并按規(guī)定發(fā)放補(bǔ)助資金。

　　（七）涉及市扶持科技發(fā)展方面共3個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“市科技局尚未根據(jù)我市科技創(chuàng)新發(fā)展情況及管理需要，及時(shí)制定扶持科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法；9項(xiàng)與市級(jí)扶持科技發(fā)展資金相關(guān)的專項(xiàng)管理制度已過(guò)期，但目前仍然使用，未及時(shí)修訂”的問(wèn)題，已完成整改。一是市科技局已起草《江門市關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技創(chuàng)新推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的工作措施》，以市政府名義印發(fā)執(zhí)行。目前，市科技局正在聯(lián)合市財(cái)政局起草《江門市扶持科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》；二是根據(jù)《江門市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于江門市小微企業(yè)眾創(chuàng)空間的扶持管理辦法》（江科 [2015]209號(hào)）和《江門市科學(xué)技術(shù)局 江門市財(cái)政局關(guān)于科技創(chuàng)新券后補(bǔ)助實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，資金補(bǔ)助和創(chuàng)新券補(bǔ)助均存在延后性，是對(duì)上一時(shí)期內(nèi)符合政策條件的企業(yè)給予補(bǔ)助，符合政策要求。對(duì)于已到期政策，目前市科技局已起草修訂稿，按照制定規(guī)范性文件程序辦理。

　　2．關(guān)于“市科技局2018年向423個(gè)扶持項(xiàng)目撥付市級(jí)扶持科技發(fā)展專項(xiàng)資金3,295.50萬(wàn)元，平均每個(gè)項(xiàng)目安排資金7.79萬(wàn)元，資金安排分散，未能體現(xiàn)重點(diǎn)項(xiàng)目重點(diǎn)扶持的原則”的問(wèn)題，已完成整改。市科技局根據(jù)市政府印發(fā)的《江門市關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技創(chuàng)新推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的工作措施》和《江門市扶持科技發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》，規(guī)范和加強(qiáng)江門市扶持科技發(fā)展專項(xiàng)資金的管理，提高資金使用效益。

　　3．關(guān)于“市科技局未按規(guī)定時(shí)間開(kāi)展專項(xiàng)資金的申報(bào)、評(píng)審和立項(xiàng)工作，導(dǎo)致部分專項(xiàng)資金未能在預(yù)算年度得到安排使用”的問(wèn)題，已完成整改。2019年以來(lái)，市科技局抓緊資金支出工作進(jìn)度，1-6月已列支扶持科技發(fā)展資金12,661.7萬(wàn)元，占預(yù)算13,795萬(wàn)元的91.78%。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)整改情況

　　（一）涉及保障性安居工程跟蹤審計(jì)共3個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“江門市政府對(duì)企業(yè)建設(shè)的保障房監(jiān)管不力，臺(tái)山市臺(tái)發(fā)電器有限公司111套保障房只開(kāi)工未建設(shè)”的問(wèn)題，已完成整改。臺(tái)山市臺(tái)發(fā)電器有限公司宿舍樓已竣工驗(yàn)收。

　　2．關(guān)于“部分保障房資金使用效益不高”的問(wèn)題，已完成整改。江門市星河路保障房項(xiàng)目閑置資金1,970.02萬(wàn)元已上繳財(cái)政。閑置2年以上的安居工程資金326.99萬(wàn)元已全部支付。

　　3．關(guān)于“保障房管理不到位”的問(wèn)題，已完成整改。一是涉及閑置超過(guò)一年的887套公租房，已全部配租完畢；二是經(jīng)重新核查違規(guī)享受保障待遇的292戶保障對(duì)象，122戶繼續(xù)符合保障資格；120戶已清退；50戶已取消保障資格并調(diào)升市場(chǎng)價(jià)租金。

　　（二）涉及加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)審計(jì)共5個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“原市衛(wèi)生計(jì)生局于2017年9月將全科醫(yī)生轉(zhuǎn)崗及培訓(xùn)工作經(jīng)費(fèi)372萬(wàn)元?jiǎng)潛艿綇V東江門中醫(yī)藥職業(yè)學(xué)院，直至2018年7月才出臺(tái)資金使用方案將資金分配到相關(guān)使用單位，導(dǎo)致資金未能及時(shí)發(fā)揮效益”的問(wèn)題，已完成整改。全科醫(yī)生轉(zhuǎn)崗及培訓(xùn)工作經(jīng)費(fèi)資金已使用完畢，市衛(wèi)健局已出臺(tái)《江門市衛(wèi)生發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》（江衛(wèi)［2019］220號(hào)），進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　2．關(guān)于“臺(tái)山市未落實(shí)3個(gè)縣級(jí)公立醫(yī)院升級(jí)項(xiàng)目配套資金7,840萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。2019年臺(tái)山市本級(jí)財(cái)政已安排1,250萬(wàn)元預(yù)算資金，計(jì)劃按建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行支付。

　　3．關(guān)于“臺(tái)山市、開(kāi)平市、恩平市2017和2018年省級(jí)全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助資金1,416萬(wàn)元截至2018年10月底完全未支出”的問(wèn)題，已完成整改。恩平市全科醫(yī)生特設(shè)崗位人員已全部發(fā)放補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)；臺(tái)山市60個(gè)全科醫(yī)生崗位中已招57人，有2個(gè)崗位聘用人員不符合上崗資格，開(kāi)平市仍有2名全科醫(yī)生缺口暫無(wú)法解決，已先對(duì)符合資格的全科醫(yī)生進(jìn)行考核并發(fā)放補(bǔ)助。

　　4．關(guān)于“開(kāi)平市在未開(kāi)展村衛(wèi)生站2017年度考核工作的情況下，將基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)撥至村衛(wèi)生站村醫(yī)的個(gè)人銀行賬戶”的問(wèn)題，已完成整改。開(kāi)平市衛(wèi)生健康局已落實(shí)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)全面完成2017年度對(duì)村衛(wèi)生站的年度考核工作，并根據(jù)考核結(jié)果全面清算預(yù)撥資金，兌現(xiàn)結(jié)算補(bǔ)助資金。

　　5．關(guān)于“開(kāi)平市基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生配備人數(shù)不足，導(dǎo)致省級(jí)專項(xiàng)資金60萬(wàn)元無(wú)法使用”的問(wèn)題，已完成整改。開(kāi)平市30個(gè)崗位中仍有2名缺口暫無(wú)法解決。其余符合資格的全科醫(yī)生考核工作已完成并發(fā)放補(bǔ)助資金。

　　（三）涉及2018年民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)共1個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　關(guān)于“市教育局在兩間學(xué)校上一年度專項(xiàng)資金使用不規(guī)范的情況下，仍然對(duì)其安排2018年度專項(xiàng)資金169萬(wàn)元；個(gè)別用款單位項(xiàng)目開(kāi)展緩慢，截至2019年2月仍處在招投標(biāo)階段，133萬(wàn)元資金尚未使用”的問(wèn)題，已完成整改。一是2019年市教育局組織的民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金評(píng)審專家組由公辦學(xué)校的中職學(xué)校校長(zhǎng)、中小學(xué)校長(zhǎng)、幼兒園園長(zhǎng)等省督學(xué)組成，確保公平、公正。二是2019年市財(cái)政局和市教育局最終分配民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金按該學(xué)校申報(bào)金額80%安排。2019年沒(méi)有安排江門二中資金，其他學(xué)校按申報(bào)金額100%進(jìn)行安排。

　　（四）涉及市2018年度公園城市建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金審計(jì)共3個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“原市林業(yè)和園林局在3個(gè)公園項(xiàng)目不符合獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)、3個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)程序不符合有關(guān)規(guī)定的情況下，仍核準(zhǔn)獲得專項(xiàng)資金獎(jiǎng)補(bǔ)資格，涉及金額共180萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。3個(gè)公園項(xiàng)目已將公園獎(jiǎng)補(bǔ)資金共60萬(wàn)元退回財(cái)政，3個(gè)建設(shè)工程不合有關(guān)規(guī)定的項(xiàng)目，通過(guò)強(qiáng)化監(jiān)管、規(guī)范工程建設(shè)基本程序，防止類似情況再次發(fā)生。

　　2．關(guān)于“原市林業(yè)和園林局2018年5月收到古斗林場(chǎng)防火林帶專項(xiàng)資金12萬(wàn)元，截至2019年5月仍未使用”的問(wèn)題，已完成整改。市古斗林場(chǎng)2018年生物防火林帶項(xiàng)目建設(shè)已完成，驗(yàn)收合格并支付。

　　3．關(guān)于“原市林業(yè)和園林局將森林城市專項(xiàng)補(bǔ)助資金264萬(wàn)元直接劃撥給5個(gè)市屬國(guó)有林場(chǎng)，未按規(guī)定實(shí)行報(bào)賬制管理”的問(wèn)題，已完成整改。從2019年1月開(kāi)始，上述林場(chǎng)已全部納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理。

　　五、涉及公共投資項(xiàng)目審計(jì)方面共3個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　（一）征地拆遷方面

　　1.關(guān)于“新會(huì)區(qū)未完成江門站配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目征地計(jì)劃，尚有50.46畝土地應(yīng)征未征；征用土地306.69畝，未落實(shí)農(nóng)村集體土地留用地政策”的問(wèn)題，已完成整改。新會(huì)區(qū)會(huì)城街道已全部完成建設(shè)項(xiàng)目征地面積，并已對(duì)306.69畝新征土地落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目留用地補(bǔ)償政策。

　　2．關(guān)于“五邑路擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目因征拆責(zé)任單位交地滯后等，導(dǎo)致工程進(jìn)展緩慢”的問(wèn)題，已完成整改。影響工程建設(shè)進(jìn)度的新禮大橋主墩、新民大橋主墩位置已完成交地；4段軍用光纜已完成遷改工作，不影響實(shí)體工程進(jìn)展。根據(jù)市政府安排，五邑路擴(kuò)建工程2018年計(jì)劃投資4.5億元，實(shí)際完成投資4.55億元，節(jié)點(diǎn)目標(biāo)新禮大橋、金星立交、勝利南路立交已開(kāi)工建設(shè)。2019年計(jì)劃投資6億元，實(shí)際完成投資6.3億元，節(jié)點(diǎn)目標(biāo)南山路、金星路、東海路、勝利南路立交主線半幅已拉通。2020年初受新冠肺炎疫情影響，項(xiàng)目雖未能及時(shí)開(kāi)工，但截至目前，五邑路擴(kuò)建工程進(jìn)度基本與計(jì)劃任務(wù)相匹配。五邑路擴(kuò)建工程全線涉及征地約403畝，征地工作已基本完成。目前拆遷部分剩4戶（釘子戶）以及麻二村段永佳豐田4S店，民房拆遷問(wèn)題暫不影響五邑路主線建設(shè)，麻二村段永佳豐田4S店搬遷計(jì)劃在10月底完成，搬遷后不影響五邑路主線建設(shè)。其他工作面均已全部完成交地并進(jìn)場(chǎng)施工。

　　（二）建設(shè)項(xiàng)目管理方面

　　1. 關(guān)于“江門站配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目PPP改造，中標(biāo)單位與另外2家投標(biāo)單位控股股東的法人代表為同一自然人”的問(wèn)題，已完成整改。江門站配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目PPP改造已重新招投標(biāo)。

　　2.關(guān)于“五邑路擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目公司施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不力，特種作業(yè)人員無(wú)證上崗、違規(guī)操作，導(dǎo)致安全事故發(fā)生；總承包單位未按規(guī)定開(kāi)設(shè)農(nóng)民工工資分賬管理專戶，未落實(shí)工資支付專戶管理制度”的問(wèn)題，已完成整改。五邑路擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目公司加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；總承包單位已開(kāi)設(shè)農(nóng)民工工資分賬管理專戶，落實(shí)專戶管理制度。

　　（三）財(cái)務(wù)管理方面

　　1．關(guān)于“江門站配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目單位預(yù)付征地拆遷補(bǔ)償款76,633.46萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)結(jié)算和分?jǐn)偟骄唧w項(xiàng)目” 的問(wèn)題，已完成整改。江門市珠西樞紐投資開(kāi)發(fā)有限公司已將上述預(yù)付征地拆遷補(bǔ)償款分?jǐn)偟浇ㄔO(shè)項(xiàng)目。

　　2.關(guān)于“五邑路擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目：建設(shè)管理單位和項(xiàng)目公司違規(guī)將職工培訓(xùn)費(fèi)和公司日常管理費(fèi)用等共計(jì)46.54萬(wàn)元列入項(xiàng)目成本；市公路局收取項(xiàng)目單位物業(yè)管理費(fèi)沒(méi)有實(shí)行“收支兩條線”，涉及金額32.62萬(wàn)元；外海街道違規(guī)占用建設(shè)資金188.8萬(wàn)元解決村委會(huì)歷史遺留問(wèn)題”的問(wèn)題，已完成整改。五邑路擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理單位和項(xiàng)目公司已將違規(guī)列入項(xiàng)目成本的費(fèi)用退回，并調(diào)整至日常管理開(kāi)支。市公路事務(wù)中心收取項(xiàng)目單位物業(yè)管理費(fèi)已實(shí)行“收支兩條線”。外海街道已責(zé)成征地拆遷部門要求東南村退回占用的建設(shè)資金188.8萬(wàn)元。

　　六、涉及國(guó)有企業(yè)審計(jì)方面共6個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

　　（一）關(guān)于“江門融浩水業(yè)未按規(guī)定對(duì)低收入家庭優(yōu)惠的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、申辦條件及申辦程序進(jìn)行公示”的問(wèn)題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司已在各網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)大廳對(duì)低收入家庭優(yōu)惠的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、申辦條件等進(jìn)行公示。

　　（二）關(guān)于“無(wú)依據(jù)對(duì)2家企業(yè)減免水費(fèi)，涉及金額2.05萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司已對(duì)相關(guān)企業(yè)追回水費(fèi)2.05萬(wàn)元。

　　（三）關(guān)于“江門融浩水業(yè)本部2017年用水24,779方，未按規(guī)定繳污水處理費(fèi)3.47萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司污水處理費(fèi)已完成上繳。

　　（四）關(guān)于“未按計(jì)劃完成管網(wǎng)建設(shè)，造成上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金2,231.42萬(wàn)元未及時(shí)發(fā)揮效益”的問(wèn)題，已完成整改。城北供水管網(wǎng)建設(shè)共14條代水管網(wǎng)，已完成建設(shè)4條管網(wǎng)，剩余10條管網(wǎng)因需與城市道路同步建設(shè)，所在道路尚無(wú)建設(shè)計(jì)劃，江門融浩水業(yè)股份有限公司已將剩余資金1,900萬(wàn)元退回市財(cái)政。

　　（五）關(guān)于“11項(xiàng)房產(chǎn)7,493平方米、3塊土地4,299平方米閑置未發(fā)揮效益”的問(wèn)題，已完成整改。閑置物業(yè)已出租，并簽訂合同。

　　（六）關(guān)于“公務(wù)接待費(fèi)支出依據(jù)不充分，未附接待清單等資料反映接待對(duì)象、接待原因等，涉及金額44.08萬(wàn)元”的問(wèn)題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司出臺(tái)《江門融浩水業(yè)股份有限公司公務(wù)接待管理辦法》，完善公務(wù)接待報(bào)賬手續(xù)。

　　七、整改未到位的原因

　　從現(xiàn)階段整改情況看，各市（區(qū)）和部門單位均能重視審計(jì)整改工作，及時(shí)制定整改措施予以落實(shí)，取得一定的成效，但有些問(wèn)題成因比較復(fù)雜，整改難度較大，部分問(wèn)題整改效果不夠明顯，還需進(jìn)一步加大整改工作力度，促進(jìn)全部問(wèn)題整改落實(shí)到位。

　　一是個(gè)別責(zé)任主體對(duì)審計(jì)整改重要性認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致整改力度不夠，整改措施不到位。如133個(gè)基建項(xiàng)目未及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算, 導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)余資金滯留相關(guān)部門賬戶的問(wèn)題。

　　二是部分問(wèn)題需要多部門聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)，需要一定時(shí)間履行必要程序。如重污染企業(yè)的搬遷和改造工作，涉及拆遷、補(bǔ)償、規(guī)劃、審批等多個(gè)環(huán)節(jié)，需加強(qiáng)部門間溝通與協(xié)調(diào)，推進(jìn)整改落實(shí)到位。

　　三是客觀原因較復(fù)雜,受地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境制約和新冠肺炎疫情影響，進(jìn)展緩慢，整改工作仍需持續(xù)推進(jìn)。如市國(guó)資委和2家國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)物業(yè)閑置超過(guò)一年、新會(huì)銀海發(fā)展有限公司商鋪閑置超過(guò)一年等問(wèn)題,已采取多項(xiàng)措施進(jìn)行招租或出讓，均未能成功盤活，需分階段持續(xù)推進(jìn)才能夠真正有效解決問(wèn)題。

　　四是歷史遺留問(wèn)題整改工作難度較大。如新會(huì)區(qū)133座礦山未按規(guī)定完成恢復(fù)治理或礦山復(fù)綠工作、個(gè)別鎮(zhèn)（街）違規(guī)舉債的問(wèn)題,需一定時(shí)間才能完成。

　　八、下一步加強(qiáng)整改的意見(jiàn)及建議

　　一是充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，進(jìn)一步提高政治站位，堅(jiān)決貫徹落實(shí)市委、市政府和省審計(jì)廳對(duì)審計(jì)整改工作的要求，切實(shí)發(fā)揮好審計(jì)“治已病、防未病”的作用，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計(jì)整改，確保審計(jì)查出問(wèn)題全面整改到位。

　　二是嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。督促被審計(jì)單位提高政治站位，高度認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性和嚴(yán)肅性，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，必須從嚴(yán)落實(shí)整改要求，積極采取整改措施，逐條逐項(xiàng)整改到位。加大對(duì)涉及重點(diǎn)項(xiàng)目和重要措施問(wèn)題的整改力度，促進(jìn)中央、省以及市委、市政府重大政策以及重要民生政策的落實(shí)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益。

　　三是健全審計(jì)整改工作機(jī)制，強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用。完善政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、被審計(jì)單位整改、審計(jì)部門跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察協(xié)同的整改工作機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)整改見(jiàn)實(shí)效；成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，專題研究審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，對(duì)審計(jì)反映的系統(tǒng)性、共性問(wèn)題，及時(shí)分析研討，通過(guò)完善體制機(jī)制、堵塞制度漏洞，解決問(wèn)題根源，并舉一反三，杜絕屢審屢犯現(xiàn)象。

　　四是強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)、分類處理。根據(jù)《江門市審計(jì)整改監(jiān)督分類處理辦法》，對(duì)逾期未完成整改的問(wèn)題按實(shí)際情況移送有關(guān)單位進(jìn)一步處理，加強(qiáng)審計(jì)整改的外部推力。