江門(mén)市人民政府關(guān)于江門(mén)市2020年度審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

【解讀】關(guān)于江門(mén)市2020年度審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告解讀

——2022年5月25日在江門(mén)市第十六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上

江門(mén)市審計(jì)局黨組副書(shū)記 副局長(zhǎng)  王彥

各位主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

　　受市人民政府委托，我向市十六屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議報(bào)告我市2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

　　一、2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)及整改工作的總體情況

　　市政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)省委、省政府關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，圍繞省委“1+1+9”工作部署和市委、市政府的工作安排，并根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，組織市審計(jì)局實(shí)施2020年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。一是不斷深化財(cái)政審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，對(duì)市級(jí)財(cái)政管理及市直89個(gè)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行情況、江海區(qū)以及開(kāi)平市年度財(cái)政收支管理情況、江門(mén)市下轄縣（市、區(qū)）8個(gè)鎮(zhèn)（街）2018至2020年度財(cái)政收支管理情況開(kāi)展審計(jì)。二是強(qiáng)化重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)力度，重點(diǎn)審計(jì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、市級(jí)文化旅游體育專(zhuān)項(xiàng)資金、糧食安全風(fēng)險(xiǎn)基金等民生相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金和會(huì)港大道快速路工程、城市垃圾處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目情況。三是突出打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)，緊緊圍繞脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范開(kāi)展審計(jì)。四是進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)力度，重點(diǎn)對(duì)新增財(cái)政直達(dá)資金、地方政府新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金、惠漁政策相關(guān)資金等專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。五是抓好中央和省重大政策跟蹤審計(jì)、國(guó)有企業(yè)及國(guó)有資源審計(jì)工作，對(duì)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、民營(yíng)企業(yè)財(cái)政扶持、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先等政策，對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)管理，對(duì)土地、森林等自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)等情況進(jìn)行審計(jì)。全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)服務(wù)發(fā)展建設(shè)性作用。

　　目前，審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作已經(jīng)取得明顯成效，據(jù)統(tǒng)計(jì)，市本級(jí)審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題共382項(xiàng)，已完成整改351項(xiàng)，整改率91.88%。通過(guò)審計(jì)整改，在切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督、堅(jiān)決打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)民生政策落地生根、進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行等方面都取得了積極的成效，起到了促進(jìn)作用。

　　二、審計(jì)查出突出問(wèn)題及整改情況

　　（一）省審計(jì)廳對(duì)我市2020年度審計(jì)查出的突出問(wèn)題及整改情況。

　　根據(jù)《廣東省審計(jì)廳關(guān)于整改2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的通知》（粵審整改〔2021〕149號(hào)）文件要求，廣東省2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題涉及江門(mén)市共13個(gè)問(wèn)題，已完成整改9個(gè)，正在整改4個(gè)。

　　1．污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)方面，主要是恩平市部分地區(qū)水污染治理不力，部分水質(zhì)考核目標(biāo)未完成的問(wèn)題，該問(wèn)題已完成整改。恩平市多次召開(kāi)工作推進(jìn)會(huì)議，專(zhuān)題部署河流水質(zhì)達(dá)標(biāo)攻堅(jiān)工作，制定斷面水質(zhì)攻堅(jiān)方案；通過(guò)開(kāi)展加密水質(zhì)監(jiān)測(cè)、落實(shí)安排資金、指導(dǎo)實(shí)施水環(huán)境治理項(xiàng)目等措施，同時(shí)把涉及河流納入河長(zhǎng)制管理河庫(kù)，水質(zhì)指標(biāo)列入年度河長(zhǎng)制考核，壓實(shí)責(zé)任、多措并舉、綜合治理，涉及的考核斷面監(jiān)測(cè)結(jié)果均已達(dá)標(biāo)。

　　2．重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)方面，主要是部分符合資助政策的人員未獲資助參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；向部分不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；部分不符合條件的企業(yè)獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)減免；部分困難群眾應(yīng)獲未獲醫(yī)保補(bǔ)助；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存款少收利息共5個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。市社保局、市稅務(wù)局采取查清核實(shí)、調(diào)整劃型、對(duì)碰數(shù)據(jù)的措施，落實(shí)應(yīng)保盡保，追回多發(fā)的待遇，補(bǔ)征違規(guī)減免的保費(fèi)。涉及的低保特困戶、重度殘疾人和精神智力殘疾人等困難群眾均已獲得參保補(bǔ)助，相關(guān)醫(yī)保政策已得到落實(shí)。市財(cái)政局已與相關(guān)銀行約定對(duì)涉及問(wèn)題的五年期定期存款利率進(jìn)行調(diào)整并計(jì)息。

　　3．國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資源審計(jì)方面，主要是新會(huì)區(qū)部分基本農(nóng)田、耕地被違法占用，違法占用林地（含公益林）未處理；恩平市部分基本農(nóng)田處于閑置、荒蕪狀態(tài)，對(duì)違法占用耕地（基本農(nóng)田）行為處置不力，設(shè)施農(nóng)用地違規(guī)用于非農(nóng)建設(shè)，部分生態(tài)公益林被違規(guī)占用共7個(gè)問(wèn)題，已完成整改3個(gè)，正在整改4個(gè)。新會(huì)區(qū)和恩平市已通過(guò)復(fù)綠和拆除建筑物完成部分違法圖斑的整改工作，但由于涉及的違法用地宗數(shù)較多且問(wèn)題復(fù)雜，目前正采取加強(qiáng)政策宣傳、協(xié)調(diào)解決存在困難等措施持續(xù)推進(jìn)。

　　（二）市本級(jí)組織開(kāi)展的2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問(wèn)題及整改情況。

　　2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問(wèn)題共涉及七個(gè)方面20個(gè)問(wèn)題，已完成整改18個(gè)，正在整改2個(gè)。

　　1．財(cái)政管理審計(jì)整改情況。

　　關(guān)于2019年省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金截至2020年底仍結(jié)存在市財(cái)政未使用的問(wèn)題，2019年區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)（普通公路水路建設(shè)）資金2,458.68萬(wàn)元截至2021年9月9日已完成支付2,212.24萬(wàn)元，收回財(cái)政246.44萬(wàn)元。已完成整改。

　　關(guān)于部分執(zhí)收單位未及時(shí)追收非稅收入的問(wèn)題，各有關(guān)單位全面核查應(yīng)收未收非稅收入情況，了解未繳納原因，按規(guī)定進(jìn)行收回，對(duì)重復(fù)、錯(cuò)開(kāi)或項(xiàng)目取消的開(kāi)票記錄進(jìn)行作廢。已完成整改。

　　關(guān)于江門(mén)市交通建設(shè)投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市交建集團(tuán)”）投資管理的基金投資偏離預(yù)期目標(biāo)和方向，運(yùn)營(yíng)效果較差的問(wèn)題。至2021年9月底，上述基金已增值49.5%，并引導(dǎo)投資落戶江門(mén)的子基金增至3個(gè)。基金運(yùn)營(yíng)目前已見(jiàn)成效。已完成整改。

　　關(guān)于6個(gè)縣（市、區(qū)）50人重新就業(yè)仍繼續(xù)享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇的問(wèn)題，違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)待遇33.93萬(wàn)元已全部追回。已完成整改。

　　2．重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況。

　　關(guān)于市本級(jí)和新會(huì)區(qū)未及時(shí)清理規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)和更新收費(fèi)公示信息的問(wèn)題，市民政局已全面梳理規(guī)范全市性行業(yè)協(xié)會(huì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和協(xié)調(diào)解決公示信息的技術(shù)問(wèn)題，完成全市性行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)信息的更新。已完成整改。

　　關(guān)于江門(mén)市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園截至2020年12月底有6個(gè)項(xiàng)目的2019年省級(jí)財(cái)政資金未使用完畢；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局尚未組織開(kāi)展該項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)行績(jī)效自評(píng)。江門(mén)市農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)產(chǎn)業(yè)園截至2020年12月底有15個(gè)項(xiàng)目的2020年度省級(jí)財(cái)政資金支出進(jìn)度低于30%的問(wèn)題，江門(mén)市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目資金截至2021年7月底已全部支出，江門(mén)市農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目截至2022年1月，總體支出進(jìn)度已達(dá)到90.25%。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已于2021年3月組織對(duì)江門(mén)市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。已完成整改。

　　3．脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)整改情況。

　　關(guān)于市扶貧辦、市社保局對(duì)于精準(zhǔn)扶貧重點(diǎn)幫扶對(duì)象名單移交和銜接不及時(shí)，導(dǎo)致54名幫扶對(duì)象未能享受精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障政策的問(wèn)題，其中36名幫扶對(duì)象已在社保信息系統(tǒng)中補(bǔ)充標(biāo)識(shí)，剩余18名為非江門(mén)戶籍幫扶對(duì)象，不符合我市醫(yī)保一檔參保條件。經(jīng)逐一核定，該批人員當(dāng)年未發(fā)生應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的醫(yī)療費(fèi)用。市社保局將加強(qiáng)精準(zhǔn)扶貧重點(diǎn)幫扶對(duì)象動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新、調(diào)整參保人員情況，保障幫扶對(duì)象依法享受醫(yī)療待遇。已完成整改。

　　關(guān)于開(kāi)平市已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非農(nóng)化”“非糧化”的問(wèn)題，對(duì)于“非農(nóng)化”問(wèn)題，開(kāi)平市召開(kāi)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非農(nóng)化”整治工作會(huì)議，并印發(fā)了《開(kāi)平市堅(jiān)決制止和整治耕地“非農(nóng)化”問(wèn)題工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步明確把嚴(yán)防新增和消化存量貫穿耕地“非農(nóng)化”違法行為查處整治工作全過(guò)程。169處“非農(nóng)化”問(wèn)題地塊經(jīng)核查，8處屬于重復(fù)統(tǒng)計(jì)，截至2022年2月底，已完成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非農(nóng)化”整治83處，78處正在整改。對(duì)于“非糧化”問(wèn)題，開(kāi)平市根據(jù)各地塊實(shí)際情況采用先易后難方式組織實(shí)施整治工作，367處“非糧化”問(wèn)題地塊經(jīng)核查，3處屬于重復(fù)統(tǒng)計(jì)，已完成整改95處，269處正在整改。下一步開(kāi)平市將嚴(yán)格落實(shí)耕地保護(hù)制度，對(duì)耕地“非農(nóng)化”問(wèn)題抓緊落實(shí)整改，同時(shí)加強(qiáng)耕地種植用途管控，對(duì)由于歷史原因已種植水果、花卉、林木和養(yǎng)殖場(chǎng)等“非糧化”耕地地塊，有序引導(dǎo)農(nóng)民退出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，逐步恢復(fù)種植條件，優(yōu)先用于糧食和重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)。正在整改中。

　　關(guān)于部分農(nóng)村公廁竣工驗(yàn)收和結(jié)算把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題，主要涉及開(kāi)平市塘口鎮(zhèn)、百合鎮(zhèn)、赤水鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)。一是塘口鎮(zhèn)經(jīng)重新測(cè)量和核算，按實(shí)際核減后的結(jié)算價(jià)進(jìn)行核算，塘口鎮(zhèn)將原第三方結(jié)算評(píng)審公司列入黑名單，并要求今后第三方結(jié)算評(píng)審公司開(kāi)展業(yè)務(wù)均需簽訂責(zé)任協(xié)議書(shū)或承諾書(shū)，保證結(jié)算客觀準(zhǔn)確。因工程款未全部支付，已支付部分均在新核定的結(jié)算范圍內(nèi)，不需追回工程款。二是百合鎮(zhèn)對(duì)涉及的10座公廁進(jìn)行重新審核，目前施工方已退還多支付的款項(xiàng)。三是赤水鎮(zhèn)東湖村公廁已按照?qǐng)D紙重建化糞池，龍?zhí)链骞珟阎匦掳磮D紙要求完成屋面施工。四是金雞鎮(zhèn)4座農(nóng)村公廁已安裝不銹鋼欄桿，其中3座公廁已完成“內(nèi)砌筑花圃”施工。已完成整改。

　　關(guān)于開(kāi)平市、臺(tái)山市三合鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)部分地表水水質(zhì)考核斷面未達(dá)目標(biāo)要求的問(wèn)題，開(kāi)平市、臺(tái)山市三合鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)大力整治工業(yè)、農(nóng)業(yè)、生活污染源，加強(qiáng)河長(zhǎng)制整治措施改善水質(zhì)，開(kāi)展生態(tài)修復(fù)治理工程，涉及的地表水水質(zhì)已達(dá)到考核目標(biāo)。已完成整改。

　　4．重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)整改情況。

　　關(guān)于9家勞務(wù)派遣單位未為4,746名用工單位員工購(gòu)買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)的問(wèn)題，9家企業(yè)已依法為全部勞務(wù)派遣人員參保繳費(fèi)。已完成整改。

　　關(guān)于全市有288名困難群眾未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的問(wèn)題，其中285名困難群眾已受資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)；1人為非本市戶籍人員，不符合我市參保條件；2人無(wú)法與其本人或家屬取得聯(lián)系（其中1人失蹤多年，至今下落不明；1人于2018年出國(guó)，至今未歸，均有屬地村委會(huì)出具的證明）。已完成整改。

　　關(guān)于稅務(wù)部門(mén)企業(yè)劃型不準(zhǔn)確，部分企業(yè)應(yīng)獲未獲保費(fèi)減免的問(wèn)題，市社保局已對(duì)涉及企業(yè)的減免類(lèi)型進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)核實(shí)其中4家企業(yè)不符合減免條件無(wú)需退費(fèi)，其余涉及的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)均已全部退回。已完成整改。

　　關(guān)于全市生活垃圾焚燒處理能力占比較低，僅為14.49%的問(wèn)題，生活垃圾設(shè)施補(bǔ)短板工作列入市政府2021年重點(diǎn)工作任務(wù)清單，我市已編制完成《江門(mén)市環(huán)境衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃（2021-2035年）》并報(bào)市政府審批。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)組織召開(kāi)全市生活垃圾焚燒處理設(shè)施補(bǔ)短板工作推進(jìn)會(huì)，在全市確定了5個(gè)生活垃圾焚燒項(xiàng)目，全力補(bǔ)齊工作短板。目前，5個(gè)項(xiàng)目有序推進(jìn)，蓬江區(qū)生活垃圾資源化處置提質(zhì)改造項(xiàng)目已完成掛網(wǎng)招標(biāo)工作；新會(huì)區(qū)固廢綜合處理中心項(xiàng)目已開(kāi)展場(chǎng)地動(dòng)工建設(shè)；臺(tái)山市靜脈產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目、開(kāi)平市固廢綜合處理中心一期一階段擴(kuò)建項(xiàng)目、鶴山市生活垃圾資源化處理提質(zhì)改造項(xiàng)目基本完成前期工作。下一步，我市將加強(qiáng)對(duì)各縣（市、區(qū)）的工作督導(dǎo)，壓實(shí)項(xiàng)目主體責(zé)任，強(qiáng)化技術(shù)服務(wù)指導(dǎo)，加快推進(jìn)各項(xiàng)目建設(shè)，確保2023年底前實(shí)現(xiàn)生活垃圾“零填埋”。正在整改中。

　　5．績(jī)效審計(jì)整改情況。

　　關(guān)于臺(tái)山市未及時(shí)發(fā)放漁船生產(chǎn)補(bǔ)助資金的問(wèn)題，截至2021年6月底，補(bǔ)助資金已全部發(fā)放到船主的銀行賬戶。已完成整改。

　　關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金截至2020年9月底支出進(jìn)度為17.24%，未達(dá)80%的文件進(jìn)度要求的問(wèn)題，截至2020年12月，該專(zhuān)項(xiàng)資金完成支付比例達(dá)到99.68%，市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局將進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理工作，督促相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)，加快項(xiàng)目資金支付，同時(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目入庫(kù)管理，提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)量。已完成整改。

　　關(guān)于市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局部分專(zhuān)項(xiàng)資金支出未嚴(yán)格執(zhí)行支出審批流程的問(wèn)題，市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局已按審批流程重新審定有關(guān)項(xiàng)目支出，補(bǔ)充必要材料，同時(shí)切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生。已完成整改。

　　6．國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資源審計(jì)整改情況。

　　關(guān)于市交建集團(tuán)本部收入結(jié)構(gòu)單一，主要為轉(zhuǎn)讓土地和租金收入的問(wèn)題，市交建集團(tuán)通過(guò)積極開(kāi)展股權(quán)投資、基金投資咨詢服務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目代建等措施促進(jìn)收入結(jié)構(gòu)多元化，2020年本部租金收入占總收入的41.06%，相比2017-2019年度的占比81.15%、78.73%、76.25%大幅降低，股權(quán)投資、基金投資等收入占總收入的58.94%，收入結(jié)構(gòu)已呈現(xiàn)多元化。已完成整改。

　　關(guān)于市中心醫(yī)院院內(nèi)停車(chē)場(chǎng)租賃合同到期未重新招標(biāo)，租金遠(yuǎn)低于市場(chǎng)水平；院外停車(chē)場(chǎng)內(nèi)部招標(biāo)程序不規(guī)范，且收費(fèi)未能體現(xiàn)公益性的問(wèn)題，市中心醫(yī)院已將北新路、門(mén)診樓、甘化停車(chē)場(chǎng)按市政府有關(guān)文件要求移交市國(guó)資下屬市智慧停車(chē)公司管理。已完成整改。

　　7．促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)整改情況

　　關(guān)于2個(gè)部門(mén)單位、6個(gè)鎮(zhèn)部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未執(zhí)行集體決策程序的問(wèn)題，市交建集團(tuán)、市中心醫(yī)院以及新會(huì)區(qū)睦洲鎮(zhèn)、臺(tái)山市四九鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)已修訂完善“三重一大”事項(xiàng)決策的相關(guān)制度，規(guī)范了決策流程，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，確保重大事項(xiàng)決策的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。已完成整改。

　　三、整改未到位的問(wèn)題和原因

　　經(jīng)梳理現(xiàn)階段整改情況，各縣（市、區(qū)）和部門(mén)單位均能重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改臺(tái)賬采取措施推進(jìn)整改，整改工作取得較好的成效，但當(dāng)前審計(jì)整改工作仍存在短板，部分問(wèn)題未能得到全面糾正。目前需要進(jìn)一步推進(jìn)整改的問(wèn)題，主要有以下2種情況：

　　（一）部分問(wèn)題已部署整改計(jì)劃，需進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)。如全市生活垃圾焚燒處理能力占比較低的問(wèn)題，已按照整改計(jì)劃有序進(jìn)行，加快建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)資金保障，盡快達(dá)到省要求的處理能力。

　　（二）部分問(wèn)題整改難度較大，或受客觀、歷史遺留等原因影響，或需多部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)合力解決，因此需要一定的時(shí)間推進(jìn)。如“非農(nóng)化、非糧化”高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田問(wèn)題，涉及做好相關(guān)人員的思想工作、拆除、恢復(fù)等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要分階段攻破、各職能部門(mén)聯(lián)動(dòng)推進(jìn)。如新會(huì)區(qū)和恩平市部分農(nóng)用地保護(hù)不嚴(yán)格、違法占用林地和濕地的問(wèn)題，新會(huì)區(qū)和恩平市雖已采取相關(guān)整改措施，糾正和依法查處違規(guī)占用行為，但違法用地宗數(shù)較多，需要一定的時(shí)間逐步推進(jìn)。

　　四、落實(shí)市十五屆人大常委會(huì)第四十四次會(huì)議審議意見(jiàn)情況

　　市十五屆人大常委會(huì)第四十四次會(huì)議在審議市政府關(guān)于江門(mén)市2019年度審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況的報(bào)告過(guò)程中，提出了許多寶貴的審議意見(jiàn)和建議。2021年以來(lái)，全市各縣（市、區(qū)）、各部門(mén)單位按照市委、市政府的工作要求，積極落實(shí)市人大常委會(huì)會(huì)議的審議意見(jiàn)，切實(shí)履行審計(jì)整改工作責(zé)任，推動(dòng)審計(jì)整改落地見(jiàn)效，并于2021年9月將有關(guān)貫徹落實(shí)情況報(bào)市人大常委會(huì)。

　　（一）提高思想認(rèn)識(shí)，高度重視審計(jì)整改工作。市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作，多次召開(kāi)市委常委會(huì)會(huì)議、市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、市政府黨組會(huì)議和常務(wù)會(huì)議聽(tīng)取整改工作情況，部署推進(jìn)工作，督促各地各部門(mén)要深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的政治性、重要性和嚴(yán)肅性，以高度的政治責(zé)任感，堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神和省、市對(duì)整改工作的部署要求，高標(biāo)準(zhǔn)抓好審計(jì)整改，全方位提升審計(jì)整改質(zhì)量。

　　（二）精準(zhǔn)施策發(fā)力，切實(shí)推動(dòng)分類(lèi)整改。要求各級(jí)各部門(mén)認(rèn)真抓好落實(shí)，以釘釘子的精神持續(xù)推動(dòng)整改工作。對(duì)整改難度較小的問(wèn)題，立行立改、糾正補(bǔ)漏；對(duì)體制機(jī)制存在的問(wèn)題，著力加強(qiáng)管理、完善制度；對(duì)情況較復(fù)雜、整改難度較大的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整改方案，分階段持續(xù)實(shí)施整改。相關(guān)職能部門(mén)持續(xù)加強(qiáng)與上級(jí)主管部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，按照上級(jí)職能部門(mén)統(tǒng)一部署，積極尋求解決問(wèn)題的方法，逐條逐項(xiàng)認(rèn)真整改。

　　（三）加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化整改工作合力。推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、黨政督查、財(cái)政預(yù)算相結(jié)合，通過(guò)建立多部門(mén)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制、落實(shí)整改情況向人大報(bào)告制度、將整改情況納入政府督查事項(xiàng)、納入市直機(jī)關(guān)單位年度績(jī)效考核內(nèi)容等多種措施，有力有序推進(jìn)審計(jì)整改工作，取得明顯成效。2021年度對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作責(zé)任不落實(shí)、措施不力、逾期未完成整改的8個(gè)問(wèn)題納入市政府督查督辦事項(xiàng)，有效促進(jìn)財(cái)政存量資金的及時(shí)統(tǒng)籌和糧食儲(chǔ)備的規(guī)范運(yùn)作。

　　五、下一步加強(qiáng)整改的意見(jiàn)和建議

　　（一）增強(qiáng)抓好審計(jì)整改的政治自覺(jué)、思想自覺(jué)和行動(dòng)自覺(jué)，以更高的政治站位抓整改。各級(jí)各部門(mén)要深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，切實(shí)增強(qiáng)做好審計(jì)整改工作的政治自覺(jué)、思想自覺(jué)和行動(dòng)自覺(jué)，高度重視審計(jì)整改工作。嚴(yán)格落實(shí)中辦國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》，堅(jiān)持推動(dòng)揭示問(wèn)題與解決問(wèn)題相統(tǒng)一，切實(shí)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，更好服務(wù)江門(mén)市高質(zhì)量發(fā)展。

　　（二）壓實(shí)責(zé)任鏈條，以更強(qiáng)的統(tǒng)籌合力抓整改。健全完善黨對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)整改工作的監(jiān)督機(jī)制，以及政府對(duì)審計(jì)整改工作的落實(shí)機(jī)制，夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任，壓實(shí)主管部門(mén)的監(jiān)督管理責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查責(zé)任，健全審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作機(jī)制，形成更強(qiáng)的整改合力，促進(jìn)整改落實(shí)到位。

　　（三）強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，以更強(qiáng)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)抓整改。進(jìn)一步建立健全我市審計(jì)整改工作制度機(jī)制，完善審計(jì)整改監(jiān)督分類(lèi)處理辦法。要認(rèn)真剖析審計(jì)查出問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，找準(zhǔn)體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，采取有效措施，積極深化改革，完善體制機(jī)制，推動(dòng)標(biāo)本兼治。要嚴(yán)肅整改問(wèn)責(zé)，對(duì)拒不整改、推諉整改、敷衍整改和虛假整改的單位和人員依法進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。

　　（四）聚焦未完成整改的問(wèn)題，以更大的工作力度抓整改。對(duì)于未完成整改的問(wèn)題，繼續(xù)壓實(shí)未完成整改事項(xiàng)涉及單位的主體責(zé)任，特別是涉及單位主要負(fù)責(zé)人的第一責(zé)任人責(zé)任，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求持續(xù)推進(jìn)整改，確保審計(jì)查出突出問(wèn)題全面整改到位；審計(jì)部門(mén)要認(rèn)真履行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)協(xié)調(diào)責(zé)任，根據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求繼續(xù)跟蹤督促整改落實(shí)情況，加大審計(jì)整改工作的通報(bào)力度，督促責(zé)任單位全面落實(shí)整改。

　　報(bào)告完畢。