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根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，江門市審計局對江門市檔案局（以下簡稱市檔案局）2013年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
2013年市檔案局部門預(yù)算收入617.47萬元，預(yù)算支出617.47萬元；決算收入811.78萬元，決算支出811.78萬元。
審計結(jié)果表明，本次審計的單位2013年度預(yù)算執(zhí)行基本能夠遵守預(yù)算法及相關(guān)法律規(guī)定，能夠按照會計法及有關(guān)規(guī)定的要求進行會計處理，基本做好本部門預(yù)算編報的組織工作，加強了預(yù)算和財務(wù)管理工作，建立了相關(guān)制度。
市檔案局2013年的公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費、因公出國（境）費、會議費等四項費用實際支出比預(yù)算明顯下降。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）部門預(yù)算編制不完整。市檔案局沒有將上年結(jié)余808,957.43元編入2013年部門預(yù)算。
（二）支出超預(yù)算。市檔案局2013支出決算為811.78萬元，超預(yù)算194.38萬元；培訓(xùn)費決算70,438.00元，超預(yù)算33,438.00元。
（三）部分專項支出超范圍。涉及金額39,140.80元。
（四）重復(fù)列支事業(yè)支出。涉及金額144,700.00元。
（五）現(xiàn)金收入沒有按規(guī)定及時送存開戶銀行。涉及金額25,650.00元。
（六）漏記認刊費收入。涉及金額5,000.00元
三、審計建議
（一）審計要求市檔案局加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，嚴格執(zhí)行市人大批準的部門預(yù)算，確保預(yù)算經(jīng)費的使用合法、合規(guī)。
（二）審計要求市檔案局財會人員加強財務(wù)知識和財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，提高編制部門預(yù)算的能力和賬務(wù)處理水平，確保單位的每筆財務(wù)處理準確，不漏記、不重記。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對于審計發(fā)現(xiàn)問題，市檔案局已進行整改。對部門預(yù)算編制不完整、支出超預(yù)算和部份專項支出超范圍等問題市檔案局承諾以后將嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。對賬務(wù)處理不當和漏記認刊費收入的問題，市檔案局已調(diào)整財務(wù)報表和補記。
一、基本情況
2013年市檔案局部門預(yù)算收入617.47萬元，預(yù)算支出617.47萬元；決算收入811.78萬元，決算支出811.78萬元。
審計結(jié)果表明，本次審計的單位2013年度預(yù)算執(zhí)行基本能夠遵守預(yù)算法及相關(guān)法律規(guī)定，能夠按照會計法及有關(guān)規(guī)定的要求進行會計處理，基本做好本部門預(yù)算編報的組織工作，加強了預(yù)算和財務(wù)管理工作，建立了相關(guān)制度。
市檔案局2013年的公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費、因公出國（境）費、會議費等四項費用實際支出比預(yù)算明顯下降。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）部門預(yù)算編制不完整。市檔案局沒有將上年結(jié)余808,957.43元編入2013年部門預(yù)算。
（二）支出超預(yù)算。市檔案局2013支出決算為811.78萬元，超預(yù)算194.38萬元；培訓(xùn)費決算70,438.00元，超預(yù)算33,438.00元。
（三）部分專項支出超范圍。涉及金額39,140.80元。
（四）重復(fù)列支事業(yè)支出。涉及金額144,700.00元。
（五）現(xiàn)金收入沒有按規(guī)定及時送存開戶銀行。涉及金額25,650.00元。
（六）漏記認刊費收入。涉及金額5,000.00元
三、審計建議
（一）審計要求市檔案局加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，嚴格執(zhí)行市人大批準的部門預(yù)算，確保預(yù)算經(jīng)費的使用合法、合規(guī)。
（二）審計要求市檔案局財會人員加強財務(wù)知識和財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，提高編制部門預(yù)算的能力和賬務(wù)處理水平，確保單位的每筆財務(wù)處理準確，不漏記、不重記。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對于審計發(fā)現(xiàn)問題，市檔案局已進行整改。對部門預(yù)算編制不完整、支出超預(yù)算和部份專項支出超范圍等問題市檔案局承諾以后將嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。對賬務(wù)處理不當和漏記認刊費收入的問題，市檔案局已調(diào)整財務(wù)報表和補記。
粵公網(wǎng)安備 44070302000670
