江門市人民政府關于江門市2023年度審計查出突出問題整改情況的報告

【解讀】江門市2023年度審計查出突出問題整改情況報告解讀

——2025年4月10日在江門市第十六屆人民代表大會

常務委員會第三十二次會議上

江門市審計局黨組書記、局長  王彥

市人民代表大會常務委員會：

　　受市人民政府委托，現向會議報告我市2023年度預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　一、審計整改工作部署和成效

　　（一）堅持高位推動，審計整改組織領導堅強有力。市委、市政府高度重視審計查出問題整改，2024年以來，先后召開市委常委會會議、市委審計委員會會議、市政府常務會議、專題會議等5次，深入貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實中央和省有關審計整改工作要求，聽取整改情況匯報，研究部署整改工作。市委、市政府主要領導多次對審計整改工作作出批示，要求夯實審計整改責任、強化制度落實、加強跟蹤督查等，有力推動審計查出問題整改工作取得實效。

　　（二）堅持齊抓共管，審計整改貫通協同順暢高效。市委將審計整改納入巡察監督重點內容以及法治政府、部門績效考核指標，推進整改責任落實。市政府將2023年市級預算執行和其他財政收支審計未完成整改的事項納入督查督辦范圍。市人大常委會預算工委對專項債項目工程進度滯后、碧道工程計費方式選擇不合理等突出問題開展專題詢問和實地調研。市財政局將審計整改落實情況納入市級財政預算安排“四掛鉤”范圍，有8個項目2025年預算安排數對比2024年預算數壓減了22.4%，促進將有限財政資金用在刀刃上、用出實效來。

　　（三）堅持源頭治理，審計整改推動建立完善制度。各縣（市、區）、各部門科學精準推進整改落實，在具體問題整改基礎上，舉一反三、建章立制，努力實現“整改一個事項、避免一類問題、規范一個領域”。2024年以來，共制定完善規章制度105項，如針對土地管理使用不到位問題，修訂《關于加快清理閑置土地問題的工作指引》，出臺《江門市建設用地開竣工管理指引（試行）》，以點帶面進一步規范土地管理秩序及建設用地開竣工管理。市審計局切實履行審計整改督促責任，加快推進全市審計整改管理系統的建設，將上級交辦以及市本級審計發現問題全部納入整改范圍，并持續加強跟蹤督促檢查，推動審計整改合規到位、扎實有效。

　　二、審計查出突出問題及整改情況

　　審計查出突出問題主要反映財政管理、政策落實和重點項目、重點民生項目等方面問題48個，其中立行立改的23個問題已全部完成整改，整改到位率100%；分階段整改和持續整改的25個問題已完成整改17個，未整改到位的8個問題均制定了措施和計劃，正按計劃推進整改。

　　（一）涉及財政管理審計共5個問題，3個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　1．關于市第三輪農業“政銀保”合作貸款項目管理不到位的2個問題，正在整改。市農業農村局委托第三方會計師事務所對第三輪農業“政銀保”16筆逾期貸款的用途及額度等進行復核，經復核擬減少賠付金額167.47萬元，已與相關銀行達成一致意見，并經農業“政銀保”合作貸款聯席辦公會議審核通過，下一步按流程辦理賠付，并由市農業農村局報請市財政局同意后統籌盤活結余資金。

　　2．關于3個鎮（街）截留應上繳財政的生活垃圾處理費、城市道路占用費等非稅收入的3個問題，均已完成整改。涉及鎮（街）開展政策文件學習，加強非稅收入核對與檢查，規范非稅收入管理，共上繳財政非稅收入527.62萬元。

　　（二）涉及地方政府專項債券管理使用審計共7個問題，5個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　1．關于4個縣（市、區）13個項目提前支付工程款的3個問題，均已完成整改。一是新會區供銷社現代農業冷鏈物流中心、大澤園區石船山生活配套工程等2個項目及臺山市培英職業技術學校新校區建設項目、城區老舊污水管網修復項目等8個項目目前工程量均已覆蓋提前支付的工程款。二是開平市赤坎鎮政府已收回提前支付的古鎮景區西側出行道路D線工程債券資金，調整用于支付開平市縣道X817赤五線（祥龍至赤坎段）路面改造工程等項目設計與監理服務費用。三是恩平市橫板水閘重建工程、良西鎮那灣村（方券村、馬安里村）墾造水田項目目前工程量已覆蓋提前支付的工程款。

　　2．關于2個縣（市、區）因部分項目前期準備工作不到位、施工進度滯后、未及時完成結算審核等原因導致資金沉淀未及時使用的3個問題，1個已完成整改，2個正在整改。一是臺山市大廣海灣經貿科技創新基地基礎設施項目、大灣區農產品冷鏈物流基礎設施配套項目、婦幼保健院新院建設項目的工程量已達到支付進度要求，涉及的債券資金已使用完畢，相關利息26.21萬元已上繳財政，完成整改。二是鶴山市涉及的債券沉淀資金現已新增支出36653.87萬元，剩余資金將根據工程進度及最終結算定價安排支出，正在整改。三是臺山市海宴鎮Y318公路改建工程、臺山市中醫院醫共體大樓新建項目等6個項目已支付債券資金2607.78萬元；粵港澳大灣區（江門）農產品交易流通中心一期（啟動區）冷鏈物流B-2、B-3/B-7地塊項目等3個項目已新增支出3477.84萬元，剩余資金將根據工程進度安排支出，正在整改。

　　3．關于個別縣（市、區）醫院使用專項債券資金購置的醫療設備因缺乏相應技術人員和使用場地等原因閑置的1個問題，已完成整改。鶴山市相關醫院閑置的134臺設備中，已有107臺麻醉機、心電圖機等設備由設備所屬醫院安排使用，另有27臺設備在保持原權屬不變的前提下由醫共體內部調配使用。

　　（三）涉及政策落實和重點項目審計共15個問題，11個問題已完成整改，4個問題正在整改。

　　1．關于蓬江區、恩平市對投資協議合規性審查不嚴的2個問題，均已完成整改。一是蓬江區印發《江門市蓬江區項目投資協議書（范本）》，加強投資協議與土地出讓合同的銜接工作，并在簽訂合同監管協議中明確執行標準；2023年引進的10個成功落地產業項目均已按要求簽訂投資協議和土地出讓合同。二是恩平市完善投資協議模板，將投資強度、開工時間、竣工時間、投產時間、達產時間、畝產稅收等約束性指標納入協議內容，并要求將項目監管協議納入掛牌出讓公告內容，項目摘牌后，必須先簽訂項目投資協議及監管協議，才能簽訂國有土地出讓合同。

　　2．關于蓬江區、恩平市未及時掌握企業投資建設情況和采取有效措施督促企業嚴格履約的1個問題，正在整改。一是蓬江區已印發《蓬江區工業項目落地建設服務方案》《蓬江區工業項目落地建設服務指南》，提升蓬江區項目開工建設服務水平，并建立項目動工定期通報機制及補充完善招商項目服務系統信息。完成整改。二是恩平市已組織對招商項目服務系統的項目信息進行全面更新，并定期開展項目落地轉化調度工作，研究建立項目全生命周期管理制度。正在整改。

　　3．關于蓬江區、恩平市25個項目未按期動工的1個問題，已完成整改。一是蓬江區完善項目落地建設服務機制，印發《蓬江區工業項目落地建設服務方案》《蓬江區工業項目落地建設服務指南》，建立“一項目一專班”服務及項目動工通報機制，切實落實“凈地”出讓要求。二是恩平市加強項目評審，對項目準入充分摸清底細，從嚴把控項目質量，并搭建企業與金融機構的合作平臺，加大金融機構對企業的融資扶持。

　　4．關于蓬江區、恩平市34個項目未按期投產的1個問題，正在整改。一是蓬江區未按期投產的21個項目中，已投產19個；1個項目已竣工，計劃2025年5月投產；1個項目計劃于2025年上半年竣工后投產。二是恩平市未按期投產的13個項目中，已投產10個；1個項目仍在建設中，待建成后投產；1個項目已竣工驗收，因投資方資金困難，目前正尋找新的合作方；1個項目用地因借款糾紛已被查封。

　　5．關于蓬江區、恩平市14個項目投資強度不達標的1個問題，正在整改。一是蓬江區投資強度不達標的9個項目中，4個項目已達到投資強度；同時，該區積極督促不達標的５個項目加快基建進度，加大生產設備投資力度，爭取盡快達到項目約定的投資強度。二是恩平市投資強度不達標的5個項目中，3個項目已達到投資強度，1個項目將退回廠房建設進度獎勵和優惠資金；同時，通過書面發函、約談企業負責人等方式，積極督促另1個未達標項目加快投資。

　　6．關于發改部門未能及時跟進企業的節能驗收情況，4家企業的固定資產投資項目未進行節能驗收就已投產的1個問題，已完成整改。市發展改革局組織開展核查，涉及的4家企業均已開展節能驗收并報送驗收報告；發改部門還通過印發通知補充節能驗收要求，加強節能審查事中事后監管等強化節能驗收工作。

　　7．關于工程建設管理不規范，3個基礎配套建設項目基建程序缺失的1個問題，已完成整改。一是蓬江區已補辦華豐路、天沙河大道2個項目的質量安全監督手續。二是未取得施工許可已開工的新會智造產業園鳳山湖園區污水處理廠項目，目前已完工并投入運營，經第三方質量鑒定結果顯示該污水處理廠的房屋可靠性等級評定為Ⅰ級，不影響整體承載力和使用功能。

　　8．關于4個招商項目因土地供應未到位導致延期動工的1個問題，已完成整改。蓬江區組建“一項目一專班”服務機制，協調項目動工問題，4個招商項目均已動工建設或投產，該區明確今后擬出讓地塊在掛牌前均需落實“凈地”出讓要求。

　　9．關于部分項目多計造價的1個問題，已完成整改。市交通運輸服務中心對省道S532址山新基村至司前新建村段改建工程項目施工圖預算進行調整，經市交通運輸局批復后，對預算總造價進行了核減。

　　10．關于部分項目因工程量計算錯誤等導致多計工程造價的3個問題，2個已完成整改，1個正在整改。一是對合同把關不嚴，多計費用的2個問題，潭江河流治理工程環境影響評價報告多計的編制費用已退回財政；潭江河流治理工程新會段及開平段勘測設計多計的費用，經協商由設計單位或項目公司承擔。完成整改。二是對多計工程成本費用的問題，涉及的4個縣（市、區）水利部門組織各參建單位對潭江河流治理工程等項目建設成本多計費用進行全面核查，待送財政部門審核后予以扣減，正在整改。

　　11．關于部分在建工程由于道路規劃影響取消實施，造成部分已施工的工程需拆卸的1個問題，已完成整改。該問題涉及潭江河流治理工程開平段部分在建工程，經項目法人與施工單位協商確認，損失浪費的資金由施工單位自行承擔，不納入項目建設費用。

　　12．關于部分混凝土護坡存在空鼓、開裂、沉降等的1個問題，已完成整改。臺山市組織參建單位開展質量檢查，按要求對所有存在質量問題的潭江河流治理工程臺山段U型板樁和混凝土護坡開展修復處理，目前已修復完畢并驗收。恩平市組織參建單位對現場進行檢查及測量，已完成加固平整，同時對質量安全風險較高的河段加強巡查監測，全面排查工程質量安全隱患。

　　（四）涉及重點民生項目和資金審計共18個問題，均已完成整改。

　　1．關于7家基層衛生院存在診療不規范、重復收費、違規加成等的12個問題，均已完成整改。涉及的7家基層衛生院已糾正不規范行為，將違規收費退回醫保中心或上繳財政，同時通過加強對相關政策的解讀培訓，強化監督核查等措施，杜絕多收費、重復收費等情況發生。

　　2．關于6家基層衛生院獎勵性績效工資與檢查、檢驗收入掛鉤的6個問題，均已完成整改。涉及的6家基層醫院重新制定印發獎勵性績效工資考核辦法或分配方案，明確醫務人員薪酬不再與藥品、衛生材料、檢查、化驗等收入掛鉤，確保績效分配合規合理。

　　（五）涉及國有資源及資產審計共3個問題，均已完成整改。

　　1．關于391個海水養殖入海排污口未開展排污口整治工作的1個問題，已完成整改。臺山市已于2023年12月完成入海排污口排查工作，共排查海水養殖入海排污口770個，其中37個屬于問題排污口。該市根據《江門市入海排污“一口一策”整治方案》，制定問題排污口整改清單開展整治，目前37個水產養殖問題排污口已全部完成整治。

　　2．關于臺山市農村污水治理工作開展進度慢，未按期完成61條村農村污水治理任務的1個問題，已完成整改。臺山市加強統籌協調，推進農村生活污水治理項目落地，目前已完成農村污水治理任務，全市自然村生活污水治理率達93%，完成上級下達建設任務。

　　3．關于河流考核斷面水質未能穩定達標的1個問題，已完成整改。江海區禮樂街道辦事處建立常態化調水機制，開展養殖尾水治理，定期組織河道大清理行動，加強水質監測和入河排污口監管，并進一步加強各級河長巡河履職，目前5個水質考核斷面已全面達標，水資源管理考核過關。

　　三、未整改到位的問題及后續工作安排

　　被審計單位采取積極措施落實整改，大部分問題已經整改，截至目前還有8個突出問題（均為分階段整改或持續整改問題）未整改到位，主要是：一是涉及“政銀保”資金賠付的2個問題，需按流程辦理賠付。二是涉及債券資金項目建設的2個問題，需加快項目建設及按程序辦理結算手續。三是涉及招商引資項目方面的3個問題，需按程序印發制度以及強化問題協調和督導力度，推動企業加快投資進度。四是涉及多計工程費用的1個問題，相關工程費用需送財政部門審核明確具體核減金額。

　　為更好推動審計查出問題整改落實到位，市政府將督促被審計單位做好后續整改工作安排。一是壓實整改責任，壓緊壓實被審計單位整改主體責任和主管部門監督管理責任，逐項制定具體整改措施，明確整改時限，確保問題整改到位。二是加強系統治理，嚴格落實建立健全審計查出問題整改長效機制要求，把“當下改”與“長久立”結合起來，更好發揮系統治理效能。同時審計機關持續做好跟蹤督促檢查，推進整改監督信息化建設，嚴格問題掛號審核銷號，提升審計整改全口徑、全周期管理水平。

　　特此報告。