關(guān)于印發(fā)《江門(mén)市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》的通知

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江門(mén)發(fā)展集團(tuán)、江門(mén)交建集團(tuán)、江門(mén)公用集團(tuán)、市城鎮(zhèn)聯(lián)社，本委各科室：

現(xiàn)將《江門(mén)市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并據(jù)此修訂完善你公司相關(guān)的投資管理制度。執(zhí)行中遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我委反映。

江門(mén)市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2025年1月21日

江門(mén)市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章  總  則

第一條  為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動(dòng)市屬企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，參照省國(guó)資委《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，結(jié)合我市國(guó)資國(guó)企投資監(jiān)管實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱(chēng)市屬企業(yè)是指江門(mén)市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資委)管理的市管企業(yè)及其重要子企業(yè)。

本辦法所稱(chēng)投資是指市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)在境內(nèi)外從事的固定資產(chǎn)投資(包括基本建設(shè)、技術(shù)改造、設(shè)備購(gòu)置、房地產(chǎn)投資等)、無(wú)形資產(chǎn)投資(包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等)、股權(quán)投資(包括新設(shè)全資企業(yè)、合資參股、對(duì)出資企業(yè)追加投入、收購(gòu)兼并等)和其他投資(包括證券、基金、信托、期貨等金融衍生品投資、債權(quán)投資等)。

本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指由市屬企業(yè)依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定并經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。培育主業(yè)是指為適應(yīng)轉(zhuǎn)型升級(jí)、探索新增長(zhǎng)點(diǎn)、培育前瞻性戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等需要，經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)的企業(yè)培育經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。非主業(yè)是指主業(yè)和培育主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

本辦法所稱(chēng)重大投資項(xiàng)目是指市屬企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由集團(tuán)董事會(huì)研究決定的投資項(xiàng)目。

第三條  市國(guó)資委以省、市的發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng)，圍繞江門(mén)市國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整規(guī)劃以及市屬企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法對(duì)市屬企業(yè)投資活動(dòng)履行出資人職責(zé)。主要包括:

(一)研究和引導(dǎo)國(guó)有資本投資方向，審核確認(rèn)市屬企業(yè)主業(yè)、培育主業(yè)，指導(dǎo)市屬企業(yè)圍繞自身功能定位、主業(yè)方向和發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行投資;

(二)指導(dǎo)市屬企業(yè)建立健全投資管理制度，推動(dòng)市屬企業(yè)對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全程全面管理;

(三)督促市屬企業(yè)編報(bào)年度投資計(jì)劃，對(duì)市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理;

(四)制定市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)市屬企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管;

(五)監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，指導(dǎo)市屬企業(yè)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià);

(六)對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究;

(七)法律法規(guī)規(guī)定的其他監(jiān)管職責(zé)。

第四條  市屬企業(yè)是投資活動(dòng)的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)著力提升投資活動(dòng)的組織實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管控水平，嚴(yán)格履行投資主體責(zé)任。主要包括:

(一)依法制定并執(zhí)行企業(yè)投資管理制度和投資決策程序;

(二)編制并執(zhí)行年度投資計(jì)劃;

(三)開(kāi)展投資項(xiàng)目可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性論證等工作;

(四)履行投資決策程序，科學(xué)審慎決策;

(五)組織實(shí)施投資項(xiàng)目，加強(qiáng)投資項(xiàng)目全過(guò)程管理和風(fēng)險(xiǎn)控制;

(六)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià);

(七)履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

第五條  市屬企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

(一)戰(zhàn)略引領(lǐng)。服務(wù)國(guó)家、省、市發(fā)展戰(zhàn)略，符合國(guó)資布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向，堅(jiān)持聚焦主業(yè)、突出實(shí)業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，不斷提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)核心功能。

(二)依法合規(guī)。遵守我國(guó)和投資所在國(guó)(地區(qū))法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，遵守國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)制度規(guī)定，遵守投資決策程序，確保程序規(guī)范、投資合規(guī)。

(三)能力匹配。投資規(guī)模與企業(yè)資本實(shí)力、融資能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等相適應(yīng)，防范重大風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。

(四)合理回報(bào)。遵循價(jià)值創(chuàng)造理念，強(qiáng)化效益優(yōu)先導(dǎo)向，加強(qiáng)投資項(xiàng)目論證，嚴(yán)格投資管理，提高投資收益水平，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。

第二章  投資監(jiān)管體系建設(shè)

第六條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后嚴(yán)格執(zhí)行，并報(bào)送市國(guó)資委備案。投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:

(一)投資應(yīng)遵循的基本原則;

(二)投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé);

(三)投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及相關(guān)職責(zé);

(四)投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度;

(五)投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度;

(六)投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度;

(七)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度;

(八)投資項(xiàng)目檔案管理制度;

(九)違規(guī)投資責(zé)任追究制度;

(十)對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的決策授權(quán)、考核和監(jiān)督管理制度。

第七條  市國(guó)資委建立市屬企業(yè)投資項(xiàng)目信息系統(tǒng)，對(duì)市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施等信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析和管理。市屬企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，做好與市國(guó)資委建立的市屬企業(yè)投資項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銜接，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息的報(bào)送與管理，提升投資管理的信息化水平。

第八條  市國(guó)資委根據(jù)省、市有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定并發(fā)布《江門(mén)市市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》(附件1)，設(shè)定禁止類(lèi)和特別監(jiān)管類(lèi)投資項(xiàng)目，實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類(lèi)的投資項(xiàng)目，市屬企業(yè)一律不得投資;列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類(lèi)的投資項(xiàng)目，市屬企業(yè)應(yīng)在決策后實(shí)施前報(bào)市國(guó)資委履行審核程序;負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，由市屬企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。負(fù)面清單內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委發(fā)布的《江門(mén)市市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)等實(shí)際情況，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第九條  市國(guó)資委核定市屬企業(yè)主業(yè)、培育主業(yè)，分類(lèi)確定市屬企業(yè)非主業(yè)投資比例。經(jīng)核定的主業(yè)作為市屬企業(yè)編制年度投資計(jì)劃、開(kāi)展項(xiàng)目投資和市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資進(jìn)行監(jiān)管的重要依據(jù);培育主業(yè)在投資管理上視同主業(yè)對(duì)待;非主業(yè)投資原則上不得超出市國(guó)資委明確的非主業(yè)投資比例，有特殊原因確需超出的,市屬企業(yè)應(yīng)履行內(nèi)部決策程序后報(bào)市國(guó)資委核定非主業(yè)投資比例。

第十條  市國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)管、產(chǎn)權(quán)管理、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、考核分配、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡察、外部董事監(jiān)督等相關(guān)監(jiān)管職能合力，對(duì)市屬企業(yè)投資活動(dòng)實(shí)施全面監(jiān)管，監(jiān)督檢查市屬企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、投資項(xiàng)目的決策、實(shí)施和效果等情況，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第三章  投資事前管理

第十一條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、主業(yè)發(fā)展方向、產(chǎn)業(yè)布局等編制年度投資計(jì)劃,與年度全面預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。企業(yè)的年度投資活動(dòng)應(yīng)納入年度投資計(jì)劃，原則上按照投資計(jì)劃實(shí)施，納入計(jì)劃的新增投資項(xiàng)目應(yīng)完成必要的前期工作，具備年內(nèi)實(shí)施條件。計(jì)劃外確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度投資計(jì)劃。

第十二條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月底前向市國(guó)資委預(yù)報(bào)本年度投資計(jì)劃，2月底前年度投資計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后正式報(bào)送市國(guó)資委。報(bào)送材料包括:

(一)年度投資計(jì)劃報(bào)告，包括:

1.投資計(jì)劃總體情況;

2.投資方向和目的;

3.投資規(guī)模、資金來(lái)源、資產(chǎn)負(fù)債分析;

4.投資結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)板塊分析;

5.重大投資項(xiàng)目、特別監(jiān)管類(lèi)投資項(xiàng)目、非主業(yè)投資項(xiàng)目及境外投資項(xiàng)目情況;

(二)年度投資計(jì)劃項(xiàng)目表(見(jiàn)附件2);

(三)董事會(huì)決議;

(四)市國(guó)資委要求提供的其他材料。

第十三條  市國(guó)資委從市屬企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。對(duì)存在問(wèn)題的企業(yè)年度投資計(jì)劃，市國(guó)資委原則上15個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)企業(yè)反饋意見(jiàn)。市屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國(guó)資委意見(jiàn)對(duì)年度投資計(jì)劃作出修改并重新履行備案程序。

第十四條  在年度投資計(jì)劃履行備案程序期間，市屬企業(yè)自主決策的投資項(xiàng)目可按投資計(jì)劃開(kāi)展，非主業(yè)投資項(xiàng)目和境外投資項(xiàng)目原則上應(yīng)在年度投資計(jì)劃備案完成后方可實(shí)施，特別監(jiān)管類(lèi)投資項(xiàng)目實(shí)施前須履行相關(guān)審核程序。

第十五條  市屬企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化年度投資計(jì)劃的預(yù)見(jiàn)性、科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性，提高年度投資計(jì)劃的執(zhí)行力度。確因國(guó)家政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力、市場(chǎng)供需形勢(shì)變化、重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素供應(yīng)或價(jià)格發(fā)生變動(dòng)、投資合作條件變更、新增計(jì)劃外投資項(xiàng)目等情況，需調(diào)整年度投資計(jì)劃的，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)送市國(guó)資委。其中調(diào)整后年度投資計(jì)劃總額變化幅度不超過(guò)10%的，在符合《江門(mén)市市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》要求的前提下，應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委報(bào)告投資計(jì)劃調(diào)整情況，說(shuō)明調(diào)整變化理由;調(diào)整后年度投資計(jì)劃總額變化幅度超過(guò)10%(含10%)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)市國(guó)資委重新履行年度投資計(jì)劃備案。報(bào)送材料應(yīng)充分說(shuō)明調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容。市國(guó)資委原則上每年10月底后不再受理當(dāng)年度投資計(jì)劃調(diào)整，對(duì)企業(yè)新增任務(wù)確需在本年度完成投資的情況視情受理。

第十六條  市屬企業(yè)年度投資應(yīng)聚焦主業(yè)，適當(dāng)安排一定比例資金投向培育主業(yè)，嚴(yán)控非主業(yè)投資。確需開(kāi)展的非主業(yè)投資應(yīng)遵循以下原則:

(一)符合省、市產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃;

(二)與主業(yè)發(fā)展密切相關(guān)、為主業(yè)服務(wù);

(三)所投資行業(yè)領(lǐng)域具有一定核心技術(shù)和市場(chǎng)資源;

(四)鼓勵(lì)發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

第十七條  市屬企業(yè)年度投資確需超出非主業(yè)投資比例的，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)市國(guó)資委核定,與年度投資計(jì)劃備案工作同步開(kāi)展。市屬企業(yè)在報(bào)送年度投資計(jì)劃的同時(shí)，向市國(guó)資委報(bào)送年度非主業(yè)投資比例核定的請(qǐng)示文件。主要包括以下內(nèi)容:

(一)非主業(yè)投資規(guī)模、投資方向、投資目的及必要性、可行性;

(二)非主業(yè)投資能力及風(fēng)險(xiǎn)控制;

(三)全部非主業(yè)投資項(xiàng)目相關(guān)信息及附表。

第十八條  市國(guó)資委結(jié)合市屬企業(yè)功能分類(lèi)、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃以及所處行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展階段，核定市屬企業(yè)非主業(yè)投資比例，與年度投資計(jì)劃備案意見(jiàn)一并向市屬企業(yè)反饋。

第十九條  市屬企業(yè)開(kāi)展的特別監(jiān)管類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)單獨(dú)履行決策程序，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)市國(guó)資委審核。報(bào)送資料包括:

(一)開(kāi)展項(xiàng)目的請(qǐng)示文件;

(二)董事會(huì)決策文件，如對(duì)項(xiàng)目有保留意見(jiàn)的，相關(guān)資料一并報(bào)送;

(三)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，如有專(zhuān)家論證或評(píng)審意見(jiàn)應(yīng)一并提供;

(四)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;

(五)法律意見(jiàn)書(shū);

(六)涉及合資合作、收購(gòu)兼并的，應(yīng)提交協(xié)議草案、合資公司章程草案，其中境內(nèi)項(xiàng)目還應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告、近期審計(jì)報(bào)告，境外項(xiàng)目還應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告等;

(七)以非貨幣資產(chǎn)進(jìn)行投資，或收購(gòu)非國(guó)有單位資產(chǎn)的，應(yīng)提交相關(guān)資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或估值報(bào)告;

(八)市國(guó)資委要求提供的其他資料。

市屬企業(yè)應(yīng)對(duì)上報(bào)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁將投資項(xiàng)目分拆規(guī)避監(jiān)管。

第二十條  市國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面對(duì)特別監(jiān)管類(lèi)項(xiàng)目履行出資人審核把關(guān)程序。市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行論證。

第二十一條  省或市委市政府確定市屬企業(yè)參與的投資項(xiàng)目,不受非主業(yè)投資比例和《江門(mén)市市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》限制。市屬企業(yè)應(yīng)按照省或市的規(guī)劃及部署，依法依規(guī)履行項(xiàng)目開(kāi)工前所需各項(xiàng)手續(xù),制定項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，組織安排資金、人員、技術(shù)、設(shè)備等資源，推動(dòng)項(xiàng)目落實(shí)。

第二十二條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，圍繞主責(zé)主業(yè)，選擇、確定投資項(xiàng)目，深入進(jìn)行政策、技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法律、環(huán)保和安全等方面的可行性研究與論證，全面評(píng)估各類(lèi)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，做好項(xiàng)目融資、投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、退出全過(guò)程的研究論證。涉及股權(quán)合作的投資項(xiàng)目還應(yīng)當(dāng)通過(guò)投資協(xié)議或公司章程、議事規(guī)則等制度文件，依法依規(guī)、科學(xué)合理約定各方股東權(quán)利義務(wù)，有效維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益。境外投資項(xiàng)目還應(yīng)當(dāng)對(duì)投資所在國(guó)家(地區(qū))政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、市場(chǎng)、法律、政策等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，開(kāi)展必要的盡職調(diào)查，并按相關(guān)規(guī)定履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序。

第二十三條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程和投資管理制度，明確投資決策機(jī)制，嚴(yán)格履行投資決策程序，科學(xué)決策、審慎決策。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目作出決策,應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書(shū)，所發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔。

第四章  投資事中管理

第二十四條  市國(guó)資委對(duì)市屬企業(yè)實(shí)施中的項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)對(duì)重大投資項(xiàng)目、特別監(jiān)管類(lèi)項(xiàng)目、非主業(yè)投資項(xiàng)目、境外投資項(xiàng)目的決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企業(yè)進(jìn)行提示，必要時(shí)對(duì)存在的問(wèn)題下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)。

第二十五條  市屬企業(yè)應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程涉及的市場(chǎng)交易、招標(biāo)投標(biāo)、工程建設(shè)、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等各環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，明確相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)管理的規(guī)定，建立項(xiàng)目實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，嚴(yán)格依法依規(guī)組織項(xiàng)目實(shí)施。

第二十六條  投資項(xiàng)目應(yīng)明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并簽訂項(xiàng)目責(zé)任書(shū)，作為對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人考核和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

第二十七條  市屬企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析。投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)以下情況，影響投資目的實(shí)現(xiàn)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，涉及特別監(jiān)管類(lèi)項(xiàng)目的應(yīng)重新報(bào)市國(guó)資委審核，涉及安全穩(wěn)定、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)及造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的應(yīng)及時(shí)向市國(guó)資委書(shū)面報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制:

(一)國(guó)家政策調(diào)整、境內(nèi)外市場(chǎng)形勢(shì)或投資環(huán)境發(fā)生重大不利變化，境外投資項(xiàng)目所在國(guó)(地區(qū))發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂等不穩(wěn)定因素;

(二)重大自然災(zāi)害、重大群體性事件、危及人身或財(cái)產(chǎn)安全的重大突發(fā)事件;

(三)投資方案發(fā)生重大調(diào)整;

(四)投資額超過(guò)決策確定額度10%以上(含10%);

(五)比原計(jì)劃滯后兩年以上實(shí)施的;

(六)投資合作方嚴(yán)重違約，嚴(yán)重?fù)p害投資人利益;

(七)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，嚴(yán)重的質(zhì)量、安全生產(chǎn)及環(huán)境事故;

(八)發(fā)生嚴(yán)重違法違紀(jì)案件、重大法律糾紛案件、影響外交事件;

(九)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的其他不利情況。

第二十八條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資項(xiàng)目階段評(píng)價(jià)和過(guò)程問(wèn)責(zé)制度,對(duì)重大投資項(xiàng)目的階段性進(jìn)展情況開(kāi)展評(píng)價(jià),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為實(shí)施全程追責(zé)，加強(qiáng)過(guò)程管控。

第二十九條  市屬企業(yè)應(yīng)按照市國(guó)資委要求，定期將投資項(xiàng)目投資實(shí)施情況通過(guò)市屬企業(yè)投資項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送市國(guó)資委，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。市國(guó)資委對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行督辦。

第五章  投資事后管理

第三十條  市屬企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報(bào)告，并于次年2月底前報(bào)送市國(guó)資委。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容:

(一)年度投資完成總體情況及投資效果分析;

(二)各主業(yè)、培育主業(yè)及非主業(yè)板塊投資完成情況;

(三)重大投資項(xiàng)目、特別監(jiān)管類(lèi)投資項(xiàng)目、非主業(yè)投資項(xiàng)目、境外投資項(xiàng)目完成情況;

(四)年度投資存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施。

第三十一條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資后評(píng)價(jià)制度，每年選擇部分已完成投資并投入使用或運(yùn)營(yíng)(含試運(yùn)營(yíng))三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，其中股權(quán)投資項(xiàng)目在完成投資一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后可開(kāi)展后評(píng)價(jià)。后評(píng)價(jià)項(xiàng)目重點(diǎn)包含實(shí)施情況較好和較差的項(xiàng)目，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、行業(yè)或市屬企業(yè)發(fā)展有較大影響的項(xiàng)目，投資調(diào)整變化較大的項(xiàng)目，投資實(shí)施效果與預(yù)期目標(biāo)差距較大的項(xiàng)目等。特別監(jiān)管類(lèi)項(xiàng)目和非主業(yè)重大投資項(xiàng)目必須開(kāi)展后評(píng)價(jià)。

第三十二條  項(xiàng)目后評(píng)價(jià)可由市屬企業(yè)自行開(kāi)展，也可聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的中介機(jī)構(gòu)實(shí)施，但不得由承擔(dān)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制、評(píng)估、審計(jì)、法律咨詢(xún)、財(cái)務(wù)咨詢(xún)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)目管理、工程建設(shè)等相關(guān)工作的機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)。

第三十三條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月底前將上年度后評(píng)價(jià)工作形成專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議后報(bào)送市國(guó)資委。市國(guó)資委對(duì)市屬企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo),必要時(shí)選擇部分投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題向企業(yè)及時(shí)警示風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失，維護(hù)國(guó)有資本安全。

第三十四條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資項(xiàng)目的事后檢查和審計(jì)監(jiān)督，每年選取部分境內(nèi)外重大投資項(xiàng)目開(kāi)展檢查，通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)延伸、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等多種方式，推進(jìn)投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第三十五條  市屬企業(yè)應(yīng)對(duì)投資活動(dòng)建立長(zhǎng)效管理機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)開(kāi)展投資，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，避免短期行為，對(duì)積極投資帶動(dòng)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展、項(xiàng)目達(dá)到可行性研究及決策確定目標(biāo)的相關(guān)責(zé)任人，予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)項(xiàng)目投資額嚴(yán)重超概算、未按期達(dá)產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)效益未達(dá)到可行性研究報(bào)告要求，造成重大損失，視情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以相應(yīng)處理。

第六章  投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十六條  市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)防控方案及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第三十七條  市國(guó)資委指導(dǎo)督促市屬企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，必要時(shí)可委托有資質(zhì)的第三方咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)市屬企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)將評(píng)估結(jié)果反饋市屬企業(yè)。相關(guān)市屬企業(yè)應(yīng)按照評(píng)估結(jié)果對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改,健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第三十八條  市屬企業(yè)應(yīng)重視境外投資項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)與國(guó)家有關(guān)部門(mén)和我駐外使(領(lǐng))館的聯(lián)系，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置體系，有效防范和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第三十九條  市屬企業(yè)境外投資應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)嵌入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，按照國(guó)際同行規(guī)則實(shí)施聯(lián)合保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的損失。

第七章  責(zé)任追究

第四十條  市屬企業(yè)違反本辦法和市屬企業(yè)投資管理制度規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《江門(mén)市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》等規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的市屬企業(yè)，市國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。

第四十一條  建立投資項(xiàng)目容錯(cuò)機(jī)制，綜合考量市屬企業(yè)投資管理能力，落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求，寬容經(jīng)營(yíng)投資中的偏差和失誤，對(duì)投資項(xiàng)目未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果,但有關(guān)單位和個(gè)人依照法律、國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定決策、實(shí)施，且勤勉盡責(zé)、未牟取私利的，或符合市屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資盡職合規(guī)免責(zé)事項(xiàng)情形的，可按規(guī)定從輕、減輕或免于責(zé)任追究。

第四十二條  市國(guó)資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由市國(guó)資委責(zé)令其改正;造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權(quán)限給予處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章  附則

第四十三條  國(guó)家、省、市及有關(guān)部門(mén)在國(guó)有控股或參股上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)、基金投資等方面另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十四條 市國(guó)資委對(duì)相關(guān)市屬企業(yè)投資決策權(quán)限有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四十五條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條  本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。原《江門(mén)市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于市屬?lài)?guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》(江國(guó)資辦〔2019〕128號(hào))同時(shí)廢止。

附件1

江門(mén)市市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單

(2024年版)

一、禁止類(lèi)

(一)不符合國(guó)家、省、市產(chǎn)業(yè)政策和投資管理政策的投資項(xiàng)目。

(二)不符合環(huán)保、土地、能源消耗、碳排放、污染排放及安全生產(chǎn)等有關(guān)法律法規(guī)和政策的投資項(xiàng)目。

(三)不符合市屬?lài)?guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)向及市屬企業(yè)功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的投資項(xiàng)目。

(四)超過(guò)市國(guó)資委核準(zhǔn)的非主業(yè)投資比例的非主業(yè)投資項(xiàng)目。

(五)通過(guò)新增基金、委托貸款等金融方式進(jìn)行非主業(yè)投資。

(六)未按規(guī)定完成必要的論證及決策程序、不符合投資管理制度的投資項(xiàng)目。

(七)未明確融資、投資、管理、運(yùn)營(yíng)或退出方式的投資項(xiàng)目。

(八)單項(xiàng)投資額(指企業(yè)按項(xiàng)目持股比例承擔(dān)的投資總額，下同)超過(guò)市屬企業(yè)集團(tuán)上年度期末歸屬于母公司所有者權(quán)益50%(含50%)的境外主業(yè)投資項(xiàng)目。

(九)單項(xiàng)投資額超過(guò)市屬企業(yè)集團(tuán)上年度期末歸屬于母公司所有者權(quán)益25%(含25%)的境外非主業(yè)投資項(xiàng)目。

(十)預(yù)期投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平或5年期國(guó)債利率的境內(nèi)商業(yè)性投資項(xiàng)目。預(yù)期投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率低于投資所在國(guó)(地區(qū))10年期國(guó)債(政府債)利率的境外投資項(xiàng)目。

(十一)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)預(yù)警線的市屬企業(yè)實(shí)施推高資產(chǎn)負(fù)債率的非主業(yè)投資項(xiàng)目，以及資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)重點(diǎn)監(jiān)管線的市屬企業(yè)推高資產(chǎn)負(fù)債率的投資項(xiàng)目。

(十二)名為參股合作、實(shí)為借貸融資的投資項(xiàng)目。

(十三)對(duì)資不抵債且扭虧無(wú)望的企業(yè)增加投資的投資項(xiàng)目。

(十四)與資信不佳、存在嚴(yán)重法律糾紛、資產(chǎn)質(zhì)量差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)開(kāi)展合作的投資項(xiàng)目。

(十五)套期保值以外的期貨等金融衍生品交易類(lèi)投資項(xiàng)目及以投機(jī)為目的的證券市場(chǎng)交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目。

(十六)與列入反制危害國(guó)家安全清單或目錄內(nèi)的外國(guó)實(shí)體合作的有關(guān)投資項(xiàng)目。

二、特別監(jiān)管類(lèi)

(一)單項(xiàng)投資額（指企業(yè)按項(xiàng)目持股比例承擔(dān)的投資總額，下同）超過(guò)市屬企業(yè)集團(tuán)上年度期末歸屬于母公司所有者權(quán)益50%(含50%)或單項(xiàng)投資額10億元以上的境內(nèi)投資項(xiàng)目。

(二)單項(xiàng)投資額超過(guò)市屬企業(yè)集團(tuán)上年度期末歸屬于母公司所有者權(quán)益25%(含25%)或單項(xiàng)投資額5億元以上的境外主業(yè)投資項(xiàng)目。

(三)單項(xiàng)投資額超過(guò)市屬企業(yè)集團(tuán)上年度期末歸屬于母公司所有者權(quán)益5%(含5%)或單項(xiàng)投資額2億元以上的境外非主業(yè)投資項(xiàng)目。

(四)市國(guó)資委要求特別監(jiān)管的投資項(xiàng)目。

注:

1.非主業(yè)投資比例是指年度新增非主業(yè)投資額(指企業(yè)按項(xiàng)目持股比例承擔(dān)的投資總額)占上年度實(shí)際投資總額的比例。原則上，公益基礎(chǔ)類(lèi)市屬企業(yè)的非主業(yè)投資比例不得高于5%;市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)市屬企業(yè)的非主業(yè)投資比例不得高于10%;市屬?lài)?guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司不設(shè)非主業(yè)投資比例限制;市屬?lài)?guó)有資本投資公司和其他金控類(lèi)市屬企業(yè)非主業(yè)投資比例不得高于15%。

2.市屬企業(yè)在香港、澳門(mén)地區(qū)的投資，視同境內(nèi)投資進(jìn)行管理。

解讀文本：《江門(mén)市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》

解讀音頻：《江門(mén)市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》

一圖讀懂《江門(mén)市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》

（聯(lián)系人：市國(guó)資委辦公室，聯(lián)系電話：0750-3501926）