江門市人民政府關于江門市2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告

【解讀】市審計局主要負責人解讀江門市2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

市人大常委會：

　　2022年8月，市十六屆人大常委會第七次會議審議了《關于江門市2021年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據《廣東省預算執行審計條例》規定，現將2021年度市級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

　　一、審計整改工作部署和總體成效

　　各縣（市、區）、各部門單位認真落實中央和省關于建立健全審計查出問題整改長效機制的相關文件精神，把審計查出問題整改作為提升治理效能、推動高質量發展的有力抓手，推動審計整改取得積極成效。

　　（一）整改責任壓得更實。細化完善黨委領導、人大監督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監督管理、審計機關督促檢查、紀檢監察巡察貫通協作的整改工作機制，強化審計整改責任落實。2022年以來，市委、市政府多次召開會議聽取或審議審計發現問題整改情況報告，研究部署審計查出問題的整改落實；市委、市政府主要領導同志對審計查出問題作出整改批示19篇次，要求各級各部門切實做好審計“下半篇文章”。各縣（市、區）、各部門單位主要負責同志認真履行第一責任人的責任，對審計整改工作直接抓、直接管。有關主管部門認真落實監督管理責任，規范行業管理，如2023年6月，市財政局、市國資委對全市633個行政事業單位、258家鎮（街）所屬企業開展國有資產清產核資專項行動，摸清家底，強化國有資產監管，以點帶面，推動問題改到位、改徹底。審計機關組織專門力量核實整改情況，如2022年10月，市審計局聯合市城管綜合執法局、市生態環境局對生態宜居美麗鄉村建設審計項目整改情況進行現場檢查，重點檢查了污水處理設施運行、公廁管護、生活垃圾處理等方面的整改情況，提出建立健全長效管護機制、加強日常監督檢查等整改意見建議；市審計局常態化分析提煉審計成果及整改成效，2022年以來共向市委、市委審計委員會、市政府報送審計信息50件次，推動解決多個審計發現重要問題。

　　（二）整改工作制度更加完善。堅持在審計整改制度建設上積極探索，通過完善制度體系為審計整改工作向縱深發展提供堅實保障。先后出臺《江門市審計整改監督分類處理辦法》《江門市審計機關審計整改監督管理辦法》等多項文件，在審計整改責任落實、跟蹤督促、整改報告、信息公開、追責問責、結果運用等方面均作出了制度性安排。市委、市政府專門召開會議傳達學習省《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的若干措施》，部署我市貫徹落實工作。市審計局制定審計整改監督工作規程，按立行立改、分階段整改、持續整改3種類型分別明確整改時限要求，全面推動審計整改工作落實。市委審計辦結合近年審計發現問題，分類編制領導干部經濟責任風險提示清單，對149個風險事項進行提示，為領導干部履職行權劃出“紅線”，實現由事后監督向事前防控積極轉變，切實發揮審計治已病、防未病的作用。

　　（三）整改合力抓得更強。推動各類監督力量貫通協同，既把握總體，又突出重點，初步形成全面整改、專項整改、重點督辦3種方式相結合的審計整改總體格局。市委巡察辦、市委審計辦聯合出臺《巡察監督與審計監督貫通融合工作制度》，將審計整改落實情況納入巡察監督重點內容，2022年以來，市審計局向巡察部門提供審計報告及整改情況共132份；選取1個鎮經濟責任審計項目作為試點，探索應用“巡審聯動”工作模式，加強信息共享、成果共享、整改共促。市委依法治市辦將審計整改情況列入法治江門建設考核內容，對各縣（市、區）開展年度考評。市委組織部將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考，將“審計發現問題整改情況”在市直單位年度績效考核負面清單分值從0.5分提高至2分，在年度績效考核中對4個整改遲緩的縣（市、區）和部門單位進行扣分。市政府督查室將逾期未完成整改事項納入市政府督查督辦范圍，推動問題有效整改。

　　二、2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

　　截至2023年6月底，2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出的231個問題，已整改到位216個，整改完成率93.51%，整改問題金額共10.59億元，制定完善規章制度57項，追責問責36人。

　　（一）財政管理審計整改情況

　　1．市級財政管理及決算草案審計方面，應整改問題共8個，已全部完成整改，已整改金額為1.01億元。

　　（1）對預算下達和執行不及時的問題，市財政局加強督促市直有關部門抓緊資金分配，加快下達或撥付6030.93萬元，財政收回統籌使用3932.3萬元。

　　（2）對資金管理使用不規范的問題，市財政局已將違規在政府性基金安排的相關工作經費納入一般公共預算統籌安排。

　　（3）對新會區個別項目專項債券發行材料把關不嚴的問題，新會區財政局已要求會計師事務所對樞紐新城基礎建設項目的收益與融資自求平衡情況重新測算，修改《募投報告》，并在中國債券信息網公示。

　　（4）對國有資本經營管理不到位，市國資委與市屬一級企業簽訂年度經營業績考核目標責任書滯后的問題，市國資委黨委會已決議通過核定各企業經營業績考核指標，并與企業簽訂經營業績考核目標責任書。

　　（5）對社會保險基金預算執行偏差較大的問題，市財政局、市人力資源社會保障局、市社保局已于2022年8月開展2022年社保基金預算調整工作，并加強對2023年社保基金預算編報的審核，切實提高預算編制的預見性、準確性。

　　（6）對社會保險待遇政策執行不嚴的問題，17名未享受政府資助的特困人員參加2021年城鄉居民醫療保險的個人繳費部分0.64萬元，已由市財政代繳；2名人員多領的城鄉居民養老保險待遇0.97萬元已追回。

　　2．部門預算執行審計方面，應整改問題共12個，已完成整改11個，正在整改1個，已整改金額為0.90億元，完善資金管理等方面制度2項。

　　（1）預算編制與執行方面。對預算編制不完整、不科學，預算執行率偏低的問題，6個單位已進一步完善預算編制工作，按規定將2022年度結余結轉資金編入2023年預算；3個單位已支出專項資金123.47萬元，財政統籌收回17.17萬元。

　　（2）財政收支管理方面。一是對市公安局、市東湖公園管理所非稅收入未及時上繳財政的問題，市公安局已將涉及非稅收入2693.89萬元全部上繳；市東湖公園管理所已制定整改方案，并根據市財政局的指導意見及法律顧問的法律意見執行后續程序。二是市退役軍人事務局、市退役軍人服務中心無依據提前支付下年度采購費用的問題，相關單位已嚴格按年度預算和工作計劃審批各項費用支出。

　　（3）專項資金管理使用方面。一是對市發展改革局金嶺糧庫擴建工程項目建設進展緩慢，專項資金使用效率低的問題，糧庫生產輔助用房、消防水池等建筑單體已開展主體結構施工，排洪渠已完成初步竣工驗收，涉及的專項資金3500萬元已全部使用。二是對市公安局下屬單位救助中心基金收入未及時分配到相關縣（市、區）的問題，涉及的基金收入1427.82萬元已全部分配到位。三是對市統計局、市市場監督管理局專項資金超范圍支出的問題，相關單位已嚴格按照規定的支出范圍使用資金，確保資金專款專用。四是對市城管綜合執法局、市婦女聯合會未制定專項資金管理辦法的問題，相關單位已按要求制定印發專項資金管理辦法。五是對市科學技術協會未對部分專項資金開展績效評價工作的問題，該協會已對科學技術科普項目統一建立臺賬，加強項目日常管理和績效評價工作，提高經費使用效益。六是對市教育局未按規定公開專項資金申報情況和績效評價結果的問題，市教育局已在網站公示民辦教育發展專項資金申報情況及績效評價結果。

　　3．縣級財政管理審計方面，應整改問題共13個，已全部完成整改，已整改金額為6.11億元。

　　（1）對預算編制不夠細化的問題，臺山市在編制2022年預算時已全部細化至具體項目。

　　（2）對預算執行率較低的問題，臺山市、恩平市已通過加快資金撥付、收回本級財政統籌使用、履行調整預算審批手續、進一步做實做準預算等方式落實整改。

　　（3）對財政資金管理和使用不規范的問題，一是臺山市2022年財政預算已按項目需求安排，不再將非稅收入與支出掛鉤。二是臺山市已對不符合土地出讓收入使用范圍的項目調整資金來源，納入一般公共預算統籌安排。三是臺山市財政局已發出催辦函，督促相關執收單位收繳非稅收入，已收回應收未收非稅收入15.27萬元。四是臺山市、恩平市已將結存在財政專戶的非稅收入2.06億元足額上繳國庫。

　　4．鎮級財政管理審計方面，應整改問題共57個，已完成整改56個，正在整改1個，已整改金額為0.44億元，完善財務管理、公務接待、公務用車、資產管理等方面制度14項。

　　（1）預算編制不完整、不細化方面。對白沙鎮、沖蔞鎮等3個鎮（街）未將上級補助資金收入納入本年度預算，部分預算支出未細化到具體項目的問題，3個鎮（街）已將上級補助資金收入納入2022年預算，并對預算支出進行細化。

　　（2）財政收支管理不規范方面。一是對杜阮鎮、江南街道等6個鎮（街）違規發放獎金、津貼、慰問金的問題，6個鎮（街）已規范津補貼和獎金審批程序，修訂完善管理制度，共清退違規發放資金100.54萬元。二是對白沙鎮、龍口鎮等4個鎮（街）現金管理不規范的問題，4個鎮（街）通過修訂完善現金管理制度、規范現金管理、加強業務培訓等形式落實整改。三是對杜阮鎮、龍口鎮非稅收入未上繳國庫的問題，杜阮鎮、龍口鎮已將涉及的非稅收入621.06萬元全部上繳國庫。四是對江南街道未及時收回建設項目結余資金的問題，江南街道已將該結余資金收回財政統籌安排。

　　（3）國有資產管理不規范方面。一是對江南街道、沖蔞鎮等4個鎮（街）部分物業未按規定進行公開招租的問題，4個鎮（街）已按規定對物業進行公開招租并修訂完善相關管理辦法。二是對杜阮鎮、白沙鎮等3個鎮（街）物業租金應收未收的問題，涉及租金279.93萬元已全部收回。三是對良西鎮、蜆岡鎮等4個鎮（街）租金收入未申報納稅的問題，涉及租金已全部補繳稅款。

　　（4）“三公”經費管理不規范方面。一是對蜆岡鎮、龍口鎮無預算、超預算支出“三公”經費的問題，蜆岡鎮、龍口鎮已加強財政預算管理，嚴格按預算控制支出范圍和金額。二是對白沙鎮、恩平產業轉移工業園等6個鎮（街）部分公務接待費、會議費列支依據不充分的問題，6個鎮（街）已修訂公務接待制度，規范會議費支出管理，完善相關審批及報賬程序。三是對良西鎮、東成鎮等8個鎮（街）公務用車管理不規范的問題，8個鎮（街）已完善公務用車管理制度，清理長期未使用的加油卡，落實“一車一油卡”管理制度，建立“一車一檔”管理。

　　（5）投資建設管理不到位方面。一是對沖蔞鎮、恩平產業轉移園等4個鎮（街）拖欠工程款1121.98萬元的問題，目前已支付拖欠工程款1098.89萬元，東成鎮已制定剩余欠款的清理方案，計劃在5年內清理完畢。二是對江南街道、良西鎮等4個鎮（街）部分工程項目多計工程款的問題，4個鎮（街）已追回多計工程款3.72萬元，并對工程進行補救施工和驗收。三是蜆岡鎮未及時采取有效措施推動項目進度，致使橋梁重建工程長期未完工的問題，該工程已竣工驗收。

　　（二）重大政策措施落實跟蹤審計整改情況

　　1．疫苗流通和預防接種安全審計方面，應整改問題共2個，已全部完成整改，已整改金額為185.34萬元。一是對臺山市第二類疫苗預防接種服務費未上繳國庫的問題，涉及資金185.34萬元已全部上繳國庫。二是關于恩平市未按規定對從事預防接種工作的基層醫療衛生人員給予補助的問題，恩平市已將疫苗經費納入本級財政預算，并將從事預防接種工作的基層衛生人員納入績效考核，以績效工資發放。

　　2．中央直達資金管理使用方面，應整改問題共8個，已全部完成整改，已整改金額為1910.94萬元。一是對臺山、鶴山等3個縣（市、區）未在規定時間內分配、撥付專項資金的問題，涉及專項資金1100.96萬元已全部分配或撥付。二是對江海區、開平市違規將專項資金劃入預算單位實有資金賬戶的問題，江海區、開平市已將專項資金742.25萬元支付到最終收款人。三是對開平市以撥代支的問題，存放在相關單位未支出的6.29萬元已全部支出。四是對新會、恩平等3個縣（市、區）超范圍將城鄉義務教育補助經費用于教師津貼、福利等的問題，超范圍列支的58.24萬元已全部退回財政部門。

　　3．促進民營經濟及中小微企業發展方面，應整改問題共4個，已全部完成整改，已整改金額為1500萬元。一是對蓬江、臺山等3個縣（市、區）工信、財政部門未在規定時間內申請、撥付專項資金的問題，市財政局、市工業和信息化局加強對各縣（市、區）的指導督促，已完成撥付資金1500萬元。二是關于市工信部門對中小微企業服務券政策宣傳力度不足的問題，市工業和信息化局通過采取聯合相關單位舉辦“中小微企業服務月”專項服務活動、開展系列惠企政策宣講會等措施，加大政策宣傳和解讀力度，擴大惠企政策知曉率。

　　（三）重點民生項目和資金審計整改情況

　　1．基礎教育審計調查方面，應整改問題共14個，已完成整改12個，正在整改2個，完善集團化辦學、教研員管理等方面制度5項。一是對開平、恩平等3個縣（市、區）未按標準安排教師繼續教育經費的問題，3個縣（市、區）已按標準安排教師繼續教育經費。二是對市本級及新會、恩平等3個縣（市、區）部分配套幼兒園未及時驗收、移交或存在閑置的問題，除恩平市3所配套幼兒園尚未完工移交外，其余涉及幼兒園均已按要求驗收、移交、開園。三是對臺山、恩平等4個縣（市、區）14所偏遠鄉鎮學校設施較為陳舊的問題，4個縣（市、區）已替換和更新偏遠鄉鎮學校部分使用年限長的教學設施設備。四是對市教育局未按規定制定集團化辦學實施方案，集團化辦學推進力度不足的問題，市教育局出臺《江門市推進集團化辦學高質量發展實施方案》，全市成立教育集團105個，涵蓋學校530余所，實現各學段全覆蓋，2023年全市共培育10個省級優質教育集團。五是對市教育局未按要求建立基礎教育教研管理體系、教研員配備不齊及教研工作不扎實的問題，市教育局研究制定《江門市加強和改進新時代基礎教育教研工作實施意見》等規章制度4項，建立健全教育教研管理體系，制度化實現教研員“能進能出、能上能下”，通過優秀人才引進、統籌人員等方式配足配齊專職教研員。同時，分批安排教研員到學校掛職或任教，確保教研員能深入教學第一線，發現教育存在的難點疑點及提供專業指導。

　　2．“扶貧濟困日”捐贈資金審計方面,應整改問題共4個，已全部完成整改，已整改金額為670.64萬元，完善制度1項。一是對江海區產業扶貧項目未能確保捐贈資金用于扶貧對象的問題，江海區已簽訂補充協議，要求在原協議結束后延續收益分紅，確保分紅金額不少于捐贈本金65萬元。二是對開平市月山鎮建設項目結算與施工不符，多計工程款的問題，相關鎮已要求施工方補做工程，并相應核減、退回多計工程款。三是對新會區崖門鎮工程未按規定進行政府采購的問題，通過談話提醒、全面自查、強化內控等形式落實整改。四是對新會區500萬元定向捐贈資金撥付不及時，未及時支付工程款的問題，涉及工程款已支付完畢。

　　3．生態宜居美麗鄉村建設審計方面，應整改問題共25個，已全部完成整改，已整改金額為618.17萬元，完善內控制度等9項。

　　（1）對資金管理使用不規范的問題，5個縣（市、區）已加快撥付資金478.64萬元、原渠道退回資金57.70萬元、財政收回統籌20.89萬元。

　　（2）對項目管理不規范的問題，一是臺山市已督促相關鎮政府建立健全內部采購制度，規范采購事項，加強項目管理和監督;二是臺山市涉及超過合同約定竣工時間仍未完工的項目已完工并驗收；三是開平、鶴山等4個縣（市、區）對284座閑置的農村污水處理設施進行修復建設，現均已正常運行；四是6個縣（市、區）已對多計工程款的64項工程進行補做工程、核減工程款，追回多計工程款60.94萬元。

　　（3）對基礎設施管護不到位的問題，蓬江、鶴山等5個縣（市、區）對52項損壞的農村基礎設施進行維修，并制定長效管護機制；新會、恩平等3個縣（市、區）已增設垃圾收集點，自然村覆蓋率達到100%，并通過開展保潔員評價管理工作、出臺保潔長效工作方案、加強日常巡查等方式持續改善農村衛生環境。

　　4．農業強市專項資金審計方面，應整改問題共3個，已全部完成整改，已整改金額為516.46萬元。一是對部分市級現代農業產業園產業鏈條尚未完善，第二、第三產業有待加強的問題，農業農村部門組織實施的2023年六大特色優勢農業產業及新興特色農業發展項目中，第二、第三產業項目合計1531萬元，占項目總額的51%。二是對20個項目未按進度完成的問題，全部項目已實施完畢。三是對蓬江區和恩平市個別項目設施建成后處于閑置狀態的問題，杜阮涼瓜農業產業園冷庫現用于儲存農產品，恩平市馬鈴薯現代農業產業園展示廳已正常開放。

　　5．政府投資項目審計方面，應整改問題共8個，已完成整改7個，正在整改1個，已整改金額為478.04萬元。一是對西區工業橋及環市一路改擴建工程項目多付工程進度款的問題，市建管中心已對各違約單位發出違約行為處理通知書，收回多支付的工程進度款259.56萬元，同時對相關責任人進行問責處理，提請行業主管部門對施工單位扣除30分信用分。二是對施工單位未按規定時限完成竣工結算手續的問題，市建管中心已約談施工單位負責人，督促其盡快辦理結算。三是對五邑華僑華人博物館改擴建工程推進緩慢的問題，項目承包單位已對延誤的工期補辦了延期手續。四是對五邑華僑華人博物館改擴建工程項目概預算編制不規范、不及時的問題，市城市建設投資集團有限公司已督促施工單位完成概算文件的修改完善工作。

　　（四）績效審計整改情況

　　1．2021年度市級保障性安居工程資金方面，應整改問題共2個，已完成整改1個，正在整改1個。對市住房城鄉建設局管理的房產和棚戶區改造房閑置的問題，市住房城鄉建設局制定保障性租賃住房項目配租方案，并上線“江門市保障性租賃住房服務平臺”及開發公租房房源線上搖號功能，目前411套閑置房產已配租333套，對符合條件的保障對象家庭做到應保盡保；487套閑置棚戶區改造房已納入2023年保障性租賃住房房源，同時為結合江門市人才引進工作，將21套房源改造為青年安居住房并已配租17套。

　　2．市級工業扶持專項資金方面，應整改問題共3個，已完成整改2個，正在整改1個，已整改金額809.5萬元，建立專項資金監督檢查制度2項。一是對市本級促進企業上規模專項資金和縣級配套資金未能及時撥付的問題，除蓬江區因財政困難暫未撥付外，其余縣（市、區）均已將涉及資金撥付。二是對個別項目可行性研究不充分，專項資金因沒有合適扶持對象而未能執行的問題，市工業和信息化局通過開展項目摸查、資金測算、事前績效評估等方式，確保預算資金充分發揮效益。三是對未制定工業扶持專項資金績效目標評價體系和專項資金監督檢查制度的問題，市工業和信息化局已制定工業扶持專項資金監督檢查制度和建立績效評價指標體系。

　　3．市級扶持科技發展專項資金方面，應整改問題共4個，已完成整改2個，正在整改2個，已整改金額2511.83萬元，完善扶持辦法1項。一是對各縣（市、區）部分項目未足額安排或撥付配套資金4472.55萬元、市級補助資金1921.01萬元撥付進度緩慢的問題，現已撥付資金合計2491.83萬元，相關縣（市、區）正積極籌措資金安排撥付剩余的3901.73萬元。二是對安排給個別省級大學科技園財政補助20萬元依據不充分的問題，市科技局已印發《江門市科技孵化育成體系提質發展扶持辦法（試行）》，明確對大學科技園補助的要求。

　　4．市級僑務強市專項資金方面，應整改問題共4個，已完成整改3個，正在整改1個，已整改金額179.23萬元，完善管理制度1項。一是對僑務強市專項資金使用管理辦法已過有效期，未重新制定的問題，市委統戰部已印發《江門市僑務強市專項資金使用管理細則（修訂）》。二是對因項目未開展或未完工結算導致專項資金96萬元未支出的問題，56萬元已支出或核減指標，40萬元正按程序申請撥付。三是對滯留在項目承接單位的資金123.23萬元未向財政部門申報收回的問題，已支出96.22萬元，由財政收回27.01萬元。

　　5．市級公安信息化項目專項資金方面,應整改問題共7個，已全部完成整改，已整改金額7965.77萬元，完善管理制度2項。一是對江門市新型智慧城市一期重點建設項目9個子項目未完成立項申報的問題，9個項目均已完成項目立項。二是對智慧新交管工程項目超期未完成終驗的問題，市公安局已于2022年10月26日完成該項目終驗。三是對大數據基礎服務平臺數據未進行異地容災備份的問題，省公安廳計劃開展同城災備中心（二期）項目和異地災備中心電力系統建設，建成“兩地三中心”機房容災架構，并提供給地市使用。四是將同屬交通監控設備購置的項目分散在不同專項中安排，難以全面掌握同類別項目資金投入情況問題，已增設“智慧新交管”項目專項安排此類經費收支。五是對部分項目預算調整比例較高、超預算支出的問題，市公安局進一步完善預算編制工作，2022年新增預算項目均需通過事前績效評估。六是對5個項目提前支付款項或延期驗收的問題，市公安局印發《關于加強科技信息化項目建設管理的通知》，明確項目驗收和資金支付條件，嚴禁提前支付費用。

　　（五）國有資產及國有資源審計整改情況

　　1．市屬國有企業審計方面，應整改問題共12個，已完成整改10個，正在整改2個，已整改金額為3920.48萬元。

　　（1）項目管理不到位方面。一是對濱江公司9個已完工工程未按規定及時辦理竣工財務決算的問題，2個項目已完成竣工財務決算，7個項目正在辦理。二是關于個別工程超出合同約定提前支付工程進度款、預付款的問題，濱江公司已扣回提前支付的工程進度款55.22萬元，并向施工單位收取了超前支付款項的對應利息。三是對個別項目施工圖預算編制和可研修編滯后，項目投資額發生重大變更調整未向發改部門報備的問題，濱江公司已完成可研修編工作和《企業投資項目備案證》變更手續。

　　（2）資產管理不到位方面。一是對金羚集團所屬企業的出租物業閑置的問題，目前金羚集團所屬企業物業出租率為94.05%，同比增長4.82%，租金收入增長15.61%。二是對濱江公司及5家下屬企業共閑置物業21處的問題，目前已盤活6處資產，還有15項閑置資產由于多次公開招租流拍、土地性質為住宅用地不能用于經營、資產老舊需要重新修繕等原因短期內未能盤活。

　　（3）內部管理不完善方面。一是對濱江公司和金羚集團業務接待費共14.85萬元無接待清單的問題，濱江公司和金羚集團通過加強人員培訓、修訂接待管理辦法等方式落實整改。二是對稅務申報管理不及時，產生稅收滯納金共50.45萬元的問題，濱江公司和金羚集團不定期檢查稅務申報落實情況，并已督促所屬企業繳齊稅收滯納金。三是對金羚集團部分采購合同無供應商簽字蓋章的問題，金羚集團明確采購合同管理要求，加強采購合同的審核。四是對濱江公司部分公車派車事項未經審批的問題，濱江公司完善用車流程，確保信息登記齊全。五是對濱江公司未出臺內部審計制度，內審人員配備不足的問題，濱江公司已設立法務和審計部，制定內部審計實施細則，并組織開展對下屬公司的內審工作。

　　2．市直一級預算單位資產管理方面，應整改問題共16個，已完成整改15個，正在整改1個，已整改金額為30.34萬元，完善耗材管理、倉庫管理、內部審計、公車維修管理等制度共15項。

　　（1）資產管理使用方面。一是對市食品檢驗所、市藥品檢驗所等3個單位未建立業務物資管理制度，部分物資過期未使用的問題，3個單位已制定業務物資相關管理制度，及時登記、掌握物資的出入庫、有效期、收支結余等情況。二是對市科學技術協會、市東湖公園管理所等5個單位固定資產未及時登記入賬、未定期盤點、未及時清理廢置資產的問題，5個單位均已完成固定資產清查盤點和登記入賬，并按規定處理廢置固定資產和上繳處置收益。

　　（2）內部管理方面。一是對11個單位未建立或修訂內部審計制度，未有效開展內部審計工作的問題，11個單位已建立、修訂內部審計制度，有序開展內審工作。二是對市公安局、市強制隔離戒毒所等14個單位公務用車管理不規范等問題，相關單位已完善公務用車內部管理制度，規范公務用車審批手續和使用管理。

　　（3）政府采購和工程建設管理方面。一是對市委宣傳部、市公安局等4個單位部分項目未按規定進行政府采購的問題，4個單位已印發政府采購相關管理細則，進一步規范政府采購行為。二是對市軍隊離休退休干部休養所、市婦女聯合會個別工程項目未及時辦理竣工財務決算的問題，涉及項目已完成竣工財務決算。

　　3．自然資源資產審計方面，應整改問題共6個，已完成整改4個，正在整改2個，完善土地復墾制度1項。

　　一是對龍口鎮、白沙鎮等3個鎮（街）部分高標準農田被用作養殖、種樹，耕地撂荒，“拆舊復墾”地塊后期日常管護不到位的問題，白沙鎮、龍口鎮涉及非糧化農田已全部改種糧食作物，蜆岡鎮已與各村委會簽訂后期管護協議，加強管護檢查；龍口鎮耕地撂荒的問題，目前已完成1529.44畝復耕工作，剔除因被征收及不適宜種植糧食作物的土地外，龍口鎮將引導剩余土地使用主體逐步轉型復耕或退出。二是對龍口鎮、恩平產業轉移工業園轄區內部分已投產企業未辦理環保驗收的問題，龍口鎮涉及的10家企業已有8家完成相關環保手續，恩平產業轉移工業園涉及的2家企業均已完成環保驗收。

　　（六）促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計整改情況

　　1.執行上級決策部署不到位方面，應整改問題共10個，已全部完成整改，出臺規劃文件1項。一是對9個鎮部分經濟考核指標任務未能完成的問題，9個鎮積極推動項目建設，深入開展安商暖企工作，精準培育小微企業，認真落實各項經濟發展任務。二是對市科學技術局未及時制定上級政策的配套措施的問題，市科技局已印發實施《江門市科技創新“十四五”規劃》。

　　2.“三重一大”決策不規范方面，應整改問題共9個，已全部完成整改，完善集體議事制度3項。對2個鎮（街）、1個單位未及時制定重大決策制度，以及3個鎮（街）、3個單位部分重大經濟事項未提交黨政班子會議決策的問題，涉及鎮（街）和單位均已制定完善重大事項集體決策制度，按程序對重大事項進行集體討論、決策。

　　三、需分階段和持續整改的問題及后續工作安排

　　從審計整改的情況看，尚有8個分階段整改問題、7個持續整改問題需繼續跟進整改，主要有以下幾種類型：

　　（一）有些問題受限于地方政府財力薄弱，需籌措資金持續推進解決。如各縣（市、區）未按規定足額配套項目資金，由于受經濟下行影響，短期內難以籌集安排資金，需通過盤活存量資金，壓減一般性支出，多渠道籌措財力，逐步完成整改。

　　（二）有些問題涉及中長期目標，需多方加強配合共同推進解決。如部分配套幼兒園未及時建設或驗收問題、部分縣（市、區）未配齊專職教研員等問題，教育部門需加強與財政、自然資源等部門的溝通協調和分析研判，加大財政投入和政策支持，推動穩步有序實現政策目標要求。

　　（三）有些問題受制于外部條件或不可抗力等難以短期完成整改，需制定審慎穩妥的處置方案有序推進解決。如高標準農田“非糧化”、耕地撂荒問題，按照自然資源部《關于在經濟發展用地要素保障工作中嚴守底線的通知》中“要留出一定過渡期，給農戶和經營者合理準備時間”的要求，需引導其使用主體逐步轉型或退出，持續推進復耕復種；如資產閑置問題，需通過修繕加固老舊資產、大力開展招商引資等方式積極盤活，提升資產使用效益。

　　下一步，我市將把審計整改工作作為重要政治任務，統籌謀劃，形成合力，以審計整改保障執行、促進發展。一是壓實整改責任。加強跟蹤督辦，拿出真招實招，統籌推動解決整改中的困難，確保應改盡改、高質量清零，對虛假整改等問題嚴肅追責問責。二是細化整改要求。系統梳理未整改到位問題，明確整改時限及整改目標等，一抓到底、狠抓落實。三是用好整改成果。深入分析短板弱項，加強制度建設和過程管理，切實鞏固整改成果，實現標本兼治，推動治理體系和治理能力水平提升。